企业如何管理现金浮游量

    1、测算银行存款的可支用总额
    当净浮游量为正时，企业能透支使用银行存款;为负时，企业非但不能超支使用，还要向帐户内增加存入款项。以免受到银行惩罚。
    2、计算冗余现金数额
    由于企业必须在自己的银行户头上保持一定的余额，如果企业今后一段时间内能保持正常的现金流入，就可将浮游量匡计在内计算冗余现金，将它用于其他投资。例如：某企业在银行户头上要求维持10000元，净浮游量为1000元，该企业的银行存款帐面余额为11000元，则企业有11000-10000+1000=2000元的冗余现金可用于其他方面以增加企业财富。这里以银行账簿中所要求的最低金额为计算起点，因为只有银行账簿中的存款余额才是真正可动用的支付能力。银行存款帐面余额-企业在银行户头上要求保持的余额+净浮游量=冗余现金。
    3、估计浮游量给企业带来的损益
    浮游成本=存款浮游量×投资报酬率
    浮游收益=支出浮游量×投资报酬率
    浮游净损益=浮游收益-浮游成本=净浮游量×投资报酬率
    其中，投资报酬率分别表示因存款时间推迟引起的机会成本率和因付款时间推迟带来的资金收益率。净浮游量=支出浮游量-存款浮游量。考虑到时间因素：净浮游量=每天平均开出的支票张数×平均面额×平均支出浮游天数-平均每天收到的支票张数×平均面额×平均存款浮游天数。如某企业平均每天收到3张支票，平均面额10000元;平均每天签发支票2张平均面额8000元;平均支出浮游天数和存款浮游天数分别为4天和2天，则净净游量=2×8000×4-3×10000×2=4000元。
    一、支票有效期怎么算
    谈及支票的有效期，有一个概念不得不提，那就是出票日期。一般情况下，支票的有效期只有十天，自出票日期开始计算，遇到节假日依此顺延。
    首先介绍一下出票日期。支票上没有填写出票年月日的支票，受票人最好不收。银行规定缺少出票年月日的支票是无效支票，由于疏忽出票人不必负任何的票据责任。如果出票人没有填写，授权收票人代填日期，收票人在收受支票时，同时应要求出票人出具“授权书”作为证明，没有授权书就可能吃伪造有价证券的官司。如果需要出票年月日改写，必须咋在改写处盖章。如不盖章，视为无效，这种支票会被银行退票。
    支票的有效期只有十天，这是由于支票是代替现金的即期支付工具，所以有效期较短。收到转账支票以后，最好立刻转账，根据我国《票据法》规定：收到转账支票以后，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，受票人填写一张进账单到你们的开户行去进账，异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。等款项到账后，银行会给你一份回单，如果超过提示付款期限的，付款人银行可以不予付款。受票人到开户行进账以后，在得到银行回单后就可以做账了，如果是以前的销售做到了应收账款上，这时候在公司账簿上应填写：借：银行存款，贷：应收账款。就完成了记账。如果是当时开的销售发票，当时收到的支票，这时候在公司账簿上应填写：借：银行存款，贷：主营业务收入。如果是应交税费月末结转销售成本，这时候在公司账簿上应填写：借：主营业务成本，贷：库存商品。支取现金时，在公司账簿上应填写：借：库存现金，贷：银行存款。