个人社保缴费公式计算方法

    社保缴费=缴费比例*缴费基数。
    一般以上一年度本人工资收入为缴费基数：职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数;
    职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数;
    职工工资在300%-60%之间的，按实申报。
    企业养老保险缴费比例是28%，其中单位承担20%，个人承担8%。
    相信大家都知道，企业与职工每个月都固定缴纳一笔社保费用，其中部分纳入统筹基金，部分划入职工个人社保账户，如今可以通过不少线上渠道查询到自己的缴费信息。那么大家是否清楚，这笔社保费用是如何计算的呢？
    社保费用如何计算？
    无论是企业还是个人，其缴纳金额都适用这个公式：
    每月需要缴纳的社保费用=社保缴费基数*缴费比例
    其中，每种保险的缴费比例根据地区政策有所不同。
    通常：养老保险的企业缴费比例在14-20%之间，职工缴费比例在8%左右；
    医疗保险的企业缴费比例在5-10%之间，职工缴费比例在2-5%左右；
    失业保险的企业缴费比例在0.4-1%之间，职工缴费比例不超过0.5%；
    生育保险和工伤保险只由企业缴纳，职工不需要支付费用，生育保险缴纳比例比例在0.5-1%左右，工伤保险费率按照行业划分有多种缴费费率，普遍在0.2-1%左右。
    了解了缴费比例，那么缴费基数是什么？
    根据刚刚的公式不难理解，社保基数就是我们参与社会保险时用于计算费用的基本数额，通常是职工个人上年度平均月工资。根据各地政策，部分地区会将其他数值作为部分险种的计算基数。还有以下特殊情况：
    1.当职工上年度平均月工资高于地市规定的社保缴费基数上限，此时将以该基数上限作为个人的缴费基数；
    2.当职工上年度平均月工资低于地市规定的社保缴费基数下限，此时将以该基数下限作为个人的缴费基数。
    职工个人上年度平均月工资具体又指什么？
    需要注意的是，个人工资不仅指缴纳个税、社保公积金费用前的基本工资，还包括计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班工资、提成、分红、各种假期中获得的工资等劳动报酬。因为劳动报酬种类较多且部分有较长时限，月平均工资通常由年度（1月到12月）总工资计算完成后取月平均数。
    社保缴费基数范围怎么确定？
    社保缴费基数上下限由平均工资，即是地区全口径城镇单位就业人员平均工资来确定。
    地区社保缴费下限，即是最低基数，为上年度该地区地区职工月平均工资的60%；社保缴费上限，即是最高基数，为上年度该地区职工月平均工资的300%。地区职工平均工资每年将由省或市统计部门公布。各地人力资源和社会保障、财政、税务和统计几个部门通常会联合发布文件，公布社保年度的社会保险缴费基数范围调整。
    社保缴费基数是由个人申报吗？
    社保基数通常由用人单位向社会保险经办机构申报。社保计算年度为每年7月到第二年6月，比如2020年的社保计算年度就为2020年7月1日至2021年6月30日。而基数申报时间在上半年，每个地区的截止期限都有所不同，用人单位应关注相关社保资讯，及时申报该年度社保缴费基数，申报完成之后一年内不再变动。
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