红字发票账务处理

    红字发票账务处理
    1、红字发票会计分录：
    借：应收账款(红字)
    贷：主营业务收入(红字)
    应交税费---应交增值税---销项税(红字)
    2、开具正确的发票会计分录：
    借：应收账款
    贷：主营业务收入
    应交税费---应交增值税---销项税
    3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
    符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
    (一)?收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
    (二)?销售方未抄税并且未记账;
    (三)?购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
    以上内容就是相关的回答，如果我们想要处理红字发票，账务的话是需要进行会计分录的，并且还要开具正确的发票会计分录，通常当月的税额为零，因为该销项税已经进行申报了。如果您还有其他法律问题的可以咨询法律咨询网相关律师。