债权债务清理审计工作有哪些

    一、资产类
    1、货币资金
    截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件;
    截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函;
    2、应收帐款、其他应收款、预付帐款
    截止期末的各明细帐清单;
    截止期末的余额询证函;
    如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分);
    3、应收票据
    截止期末的原始记账凭证、商业承对汇票复印件;
    4、存货
    截止期末的存货明细清单;
    截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字);
    复印大额部分与会计报表时间接近的记账凭证、票据;
    5、待摊费用、待处理流动资产、递延资产;
    截止期末的明细帐;
    截止期末的原始记账凭证;
    截止期末的有关待处理项目的处理文件;
    6、短期投资
    截止期末的债劵、股票明细清单;
    相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等;
    7、固定资产
    截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单;
    《房屋所有权证》复印件;
    自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明;
    外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据;
    固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明;
    购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购*********复印件;
    8、无形资产
    截止期末的余额明细;
    有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料;
    如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件;
    二、负债
    1、短期借款、长期借款、长期应付款;
    截止期末的明细清单;
    与借款有关的借款合同、协议书;
    发生借款的原始记账凭证及附件;
    2、应付账款、其他应付款、预收账款;
    截止期末的各明细账清单;
    截止期末的余额询证函;
    如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记账凭证、票据(大额部分);
    3、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用;
    截止期末的各明细账清单;
    复印与会计报表时间接近的所发生的记账凭证、票据或账页;
    三、所有者权益
    1、实收资本
    截止期末的明细帐;
    公司成立的验资报告复印件;
    复印原始记账凭证及收款单据;
    2、资本公积、盈余公积、未分配利润;
    截止期末的明细余额;
    复印原始的记账凭据;
    四、利润表
    1、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加;
    统计每月的明细帐;
    复印与会计报表时间接近的所发生的记账凭证、票据或账页;
    截止期末的费用明细清单;
    复印与会计报表时间接近的所发生的记帐账凭证、票据或账页;
    3、营业外收入、营业外支出、所得税;
    截止期末的明细;
    复印与会计报表时间接近的所发生的记账凭证、票据或账页;
    五、其他资料
    1、营业执照、组织机构代码复印件;
    2、如上年度已审计，应提供审计报告;
    3、与此次审计程序相关的资料;
    以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章，需法定代表人签字的要加盖法人私章。
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