| 问题 | 并购重组的概念是怎么样的 |
| 释义 | 重组并购，是指企业基于经营战略考虑对企业股权、资产、负债进行的收购、出售、分立、合并、置换活动，表现为资产与债务重组、收购与兼并、破产与清算、股权或产权转让、资产或债权出售、企业改制与股份制改造、管理层及员工持股或股权激励、债转股与股转债、资本结构与治理结构调整等。 并购重组私募债券收益是谁的 根据《并购重组私募债券试点办法》第二条规定，并购重组私募债券，是指在中国境内注册的公司制法人为开展并购重组活动，在中国境内发行和转让，约定在一定期限还本付息的公司债券。 因此，发行主体是在中国境内注册的公司制法人，即中国境内注册的有限责任公司或股份有限公司，暂不包括沪深交易所上市公司。 企业并购重组要注意的风险是什么呢，企业并购重组要注意的风险是什么呢 第一、在全部资产中，流动资产和固定资产的具体比例需要分清。 第二、需要厘清目标公司的股权配置情况。 第三、有担保限制的资产会对公司的偿债能力等有影响，所以要将有担保的资产和没有担保的资产进行分别考察。 第四、要重点关注公司的不良资产。 第五、在并购重组前积极进行税务尽职调查，及时识别并购公司隐藏的致命税务缺陷，规划并购重组税务架构与交易方式。 第六、注意职工安置的风险。 【法律依据】 《公司法》第一百七十三条，公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。 并购重组中的并购计划是什么意思 并购重组是是搞活企业、盘活国企资产的重要途径。现阶段我国企业并购融资多采用现金收购或股权收购支付方式。随着并购数量的剧增和并购金额的增大，已有的并购融资方式已远远不足，拓宽新的企业并购融资渠道是推进国企改革的关键之一。 根据《公司法》规定，企业并购的模式有： 1.由上市公司作为投资主体直接展开投资并购。 2.由大股东成立子公司作为投资主体展开投资并购，待子业务成熟后注入上市公司。 3.由大股东出资成立产业投资基金作为投资主体展开投资并购，待子业务成熟后注入上市公司。 4.由上市公司出资成立产业投资基金作为投资主体展开投资并购，待子业务成长成熟后注入上市公司。 资产重组和并购重组有什么区别 企业重组，是对企业的资金、资产、劳动力、技术、管理等要素进行重新配置，构建新的生产经营模式，使企业在变化中保持竞争优势的过程。企业重组贯穿于企业发展的每一个阶段。并购重组是两个以上公司合并、组建新公司或相互参股。它往往同广义的兼并和收购是同一意义，它泛指在市场机制作用下，企业为了获得其他企业的控制权而进行的产权交易活动。资产重组侧重资产关系的变化，而并购则侧重于股权、公司控制权的转移。对于公司来说，即使公司的控股权发生了变化，只要不发生资产的注入或剥离，公司所拥有的资产未发生变化，只是公司的所有权结构发生变化，发生了控股权的转移。 并购重组相关的法律问题有哪些 并购重组法律问题有： 1、购买股权中的法律问题。实践中存在两个方面的问题：一是股权的定价问题。如何确定国有股权的转让价格是一个很关键也是很难把握的问题。二是有关公司股东人数的问题。购买有限公司股权的法律障碍是，除了国有独资和外商独资公司外，《公司法》不允许公司为一个股东。 2、资产收购中的法律问题。资产收购中的主要问题是如何在收购资产时不收购负债或者说不收购“定时炸弹”。 3、合并中的法律问题。合并中最重要的一个法律问题或许就是保障债权人利益的问题。我国《公司法》规定，公司合并时，“公司应当通知债权人”，“债权人有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。不清偿债务或者提供担保的，公司不得合并”。这些规定对债权人有利，但在实际中有时得不到执行，债权人利益会因公司兼并而受到损害。 4、重组中的法律问题。目前有关公司重组的法律规定还相当欠缺。我国《公司法》没有涉及公司重组，只有在《破产法》中有所涉及，但在实际操作中早已突破了相关规定。重组中的最主要问题是上市公司的中小股东保护问题。由于中国缺少重组的完整法律规范，因此需要在每一具体重组案例中去创造经验。 该内容由 张心田律师 和 律说律答 共创回答 |
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