| 问题 | 外资并购境内企业规定是什么? |
| 释义 | 外资并购境内企业规定是明确的规定需要经过省自治区直辖市的发改委员会来进行核准。首次明确提出换股并购，并且将离岸公司纳入了监管范围。首次在法规中允许境外公司的股东以其持有的境外公司的股权或者增发股份作为支付手段，购买境内公司股东的股权或境内公司增发的股份。 事实上，换股并购在国际并购实务中很常见，在国内通过离岸公司的方式进行的操作也不少，但在国内的法规中一直是空白。新规定填补了这个法律空白，对换股并购从法规和审批程序上加以规范，使换股并购尤其是离岸公司被纳入监管，对资产流失、假外资等问题可以通过正规渠道进行管理，同时通过离岸公司方式进行的并购行为也可以得到法律的保护。可以说，无论换股并购规定的内容如何，出现专章规定换股并购就是中国外资并购法规的一大进步。 一、外资股权并购需提交的文件材料 （一）外资并购股权应向审批部门提交的文件材料： 1、被并购境内有限责任公司股东一致同意外国投资者股权并购的决议，或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议； 2、被并购境内公司依法变更设立外商投资企业的申请书（委托中介机构办理的应有委托书）和转报文； 3、并购后所设立外商投资企业的合同、章程； 4、外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议； 5、被并购境内公司最近财务年度的财务审计报告； 6、投资者的身份证明文件或开业证明、资信证明文件； 7、境外投资者主体资格和身份证明的公证、认证文件； 8、被并购境内公司所投资企业的情况说明； 9、被并购境内公司及其所投资公司的营业执照（副本）； 10、被并购境内公司职工安置计划； 11、被并购企业债权债务的处置另行达成的协议（没有的，不需要提供）； 12、并购涉及市场份额的说明； 13、境外投资者与所并购境内公司关联关系的说明； 14、并购事项涉及其他政府部门许可的文件； 15、涉及国有资产的，应有国资管理部门的意见； 16、被并购境内公司的资产评估报告； 17、法律文件送达授权委托书； 18、董事会成员名单、委派书、身份证明和简历； 19、股东会成员名单、委派书、身份证明和简历（不设股东会或非自然人股东的不需提供）； 20、被并购境内公司的组织机构代码证； 21、涉及委托授权签字的应提供委托授权书； 22、审批机关要求提供的其他文件。 （二）相关知识——外资股权并购的程序： 1、并购双方谈判及确定并购意向、聘请中介进行尽职调查． 2、并购双方谈判确定外资并购合同协议文本。 3、完成外资并购审批。 4、缴纳外资并购资金。 二、企业改制过程中的支付方式 （一）根据《外国投资者并购境内企业暂行规定》第九条第五款规定，作为对价的支付手段，应符合国家有关法律、行政法规的规定。外国投资者以其拥有处置权的股票或其合法拥有的人民币资产作为支付手段的，须经外汇管理部门核准。该规定对于支付方式还不够详细具体。 （二）《利用外资改组国有企业暂行规定》则比较详细的列举了外国投资者可以用以支付或出资的财产形式。该规定有，外国投资者应当以境外汇入的可自由兑换货币或其他合法财产权益支付转让价款或出资。经外汇管理部门批准，也可以用在中国境内投资获得的人民币净利润或其他合法财产权益支付转让价款或出资。上述其他合法财产权益包括： 1、外国投资者来源于中国境内举办的其他外商投资企业因清算、股权转让、先行回收投资、减资等所得的财产； 2、外国投资者收购国有企业或含国有股权的公司制企业的国有产权或资产； 3、外国投资者收购国有企业的债权人的债权； 4、法律法规规定的其他出资方式。 |
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