| 问题 | 公司发行债券的基本条件是什么？ |
| 释义 | 公司债券发行需满足净资产额、债券总额、可分配利润等条件，资金用途应符合规定，利率不得超过限定水平。发行后需正确使用资金，保护债权人利益。若未达到条件或违约延迟支付债务，不得再次发行债券。 法律分析 1.股份有限公司的净资产额不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币六千万元。 2.累计债券总额不超过公司净资产额的百分之四十。 3.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息。 4.筹集的资金投向符合国家产业政策。 5.债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。 6.国务院规定的其他条件。 对于发行公司债券筹集的资金，必须用于批准发行时所确定的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。这是发行公司债券的一项重要条件，目的在于正确、有效地使用筹集到的资金，保持和增强公司的偿债能力，有利于保护债权人的利益。 发行公司债券后，能保持发债条件并获得投资者信任的，可以再次发行公司债券，这对公司的筹集资金是有益的。如果发行公司债券的公司未能取得投资者的信任，并有不利于债权人行为的，则其再次发行公司债券要受到限制。因此，凡有下列情形之一的，不得再次发行公司债券： 1.前一次发行的公司债券尚未募足的。 2.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的。 拓展延伸 债券发行的要素和程序是什么？ 债券发行的要素包括发行主体、发行规模、发行期限、发行利率、发行方式等。发行程序一般包括立项、尽职调查、招标、发行公告、发行申购、发行结果公告、登记结算等环节。发行主体是指发行债券的机构，可以是企业、政府或金融机构。发行规模是指债券的总额，发行期限是债券的到期时间。发行利率是债券的年利率，可以是固定利率或浮动利率。发行方式可以是公开发行或私募发行。发行程序需要按照相关法律法规和市场规则进行，确保信息披露和投资者保护。 结语 通过以上规定，发行公司债券的资金必须用于批准用途，不能用于弥补亏损和非生产性支出。这有助于保持和增强公司的偿债能力，保护债权人的利益。同时，成功维持发债条件并赢得投资者信任，可以再次发行公司债券，有利于筹集资金。然而，若公司存在未募足的债券或违约行为，将限制其再次发行公司债券。这些条件的设立旨在确保公司债券市场的健康发展，维护债券市场的稳定运行。 法律依据 中华人民共和国公司法（2018修正）：第七章 公 司 债 券 第一百五十六条 公司债券，可以为记名债券，也可以为无记名债券。 中华人民共和国公司法（2018修正）：第七章 公 司 债 券 第一百五十三条 本法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。 公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件。 中华人民共和国公司法（2018修正）：第七章 公 司 债 券 第一百五十五条 公司以实物券方式发行公司债券的，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由法定代表人签名，公司盖章。 |
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