| 问题 | 票据业务有哪些风险 |
| 释义 | 从票据业务的风险来看,有承兑行风险、持票风险、贴现风险、回购风险、转让风险、划款风险等。 1.融资性风险 即银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形成的风险。融资性承兑汇票是企业为缓解自身资金周转困难,通过签发虚假贸易合同套取的银行承兑汇票。由于企业不能提供真实的贸易合同和增值税发票,如果银行为此类承兑汇票办理了贴现,贴现行就不能在央行办理再贴现,也不能到其他金融机构办理转贴现,贴现行必然面临着资金周转问题,即流动性风险。如果贴现行的筹资成本高于其贴现利率,将会产生利率倒挂而影响银行的经营收益,形成效益风险。同时,由于汇票是在企业资金周转困难的情况下签发的,虽然银行承兑汇票签发必须收取企业保证金,但目前市场上大部分保证金来源为票据贴现资金滚动签发,难免会造成汇票到期不能及时承兑而产生承兑行风险。 2.操作风险 即银行在办理承兑汇票贴现业务时,由于操作不慎或审查不严,误将有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据办理了贴现而造成的风险。银行承兑汇票是要式证券,只有具备了《票据法》规定的记载事项才是合法的票据,任何票面或背书的瑕疵都会造成贴现银行的支付结算风险。结算人员票据基本知识缺乏会导致内控制度执行不力。基层银行普遍存在着票据专门人才不足、缺乏培训、没有足够的票据鉴别器材等问题;另外,一些业务人员为了拉住客户,有章不循,违规开立账户,降低票据结算收费标准,对票据审验不能按要求操作,加大了票据的支付风险。 3.道德风险 道德风险指社会上或银行内部的一些不法人员利用伪造、变造票据、“克隆”票据、票据“调包”或者伪造、虚开增值税发票,伪造、变造贸易合同及虚假的银行查询查复书,有意识地诈骗银行资金而使银行面临资金损失的风险。 4.信用风险 即银行承兑汇票到期后,因承兑银行资金头寸紧张,而造成银行承兑汇票延迟承兑或不承兑,或承兑行不守信用,有意压票,不及时划款使贴现银行面临的风险。票据业务作为一项中间业务,部分承兑银行放松审查,放宽条件,超越自身能力大量签发银行承兑汇票,造成银行信用的极度膨胀,致使承兑到期无款垫付,形成风险。 5.票据保管风险 即票据因保管不善造成的票据毁损、遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风险伴随在票据业务的整个过程中,如空白票据的保管风险、银行承兑汇票卡片保管风险、贴现票据的保管风险、转让票据的保管风险、票据交接风险等等。 |
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