| 问题 | 应对税务机关认定为虚开的后果 |
| 释义 | 虚开发票构成犯罪，行为人将面临刑事处罚，包括有期徒刑、拘役和罚金。根据《中华人民共和国刑法》和《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，虚开的税款数额在十万元以上或者造成国家税款损失数额在五万元以上的将被立案追诉。 法律分析 被税务局认定虚开发票的，若是构成犯罪的，税务机关会将案件移送至公安机关。行为人一般情形下会被处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。 法律客观： 《中华人民共和国刑法》第二百零五条 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第五十六条 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开的税款数额在十万元以上或者造成国家税款损失数额在五万元以上的，应予立案追诉。 拓展延伸 应对虚开认定：降低税务风险的有效策略 在面对税务机关对虚开行为的认定后，企业需要采取一系列有效策略来降低税务风险。首先，企业应积极配合税务机关的调查，提供相关证据和解释，以充分说明虚开认定的错误性或误解。其次，建议企业与专业税务律师合作，进行全面的税务风险评估，确保企业在税务合规方面做到尽善尽美。此外，企业还应加强内部控制，建立健全的财务制度和流程，以避免虚开行为的发生。同时，定期进行内部审计，及时发现和纠正潜在的税务风险。此外，企业应加强员工培训，提高员工对税务合规的认识和意识，避免因为个人行为导致虚开的发生。综上所述，通过积极配合税务机关、合作专业税务律师、加强内部控制和员工培训等策略，企业可以有效降低虚开认定带来的税务风险。 结语 在面对税务机关对虚开行为的认定时，企业应积极配合调查，并与专业税务律师合作，进行全面的税务风险评估。同时，建立健全的财务制度和流程，加强内部控制，并定期进行内部审计，以避免虚开行为的发生。此外，加强员工培训，提高员工对税务合规的认识和意识也是重要的。通过这些策略，企业可以有效降低虚开认定带来的税务风险。 法律依据 中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第六章 附则 第八十九条 纳税人、扣缴义务人可以委托税务代理人代为办理税务事宜。 中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第三章 税款征收 第三十五条 纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额： （一）依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的； （二）依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的； （三）擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的； （四）虽设置帐簿，但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查帐的； （五）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的； （六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。 税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定。 中华人民共和国税收征收管理法（2015修正）：第三章 税款征收 第三十条 扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。 税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。 |
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