| 问题 | 商贸公司要交什么税 |
| 释义 | 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。 一、企业所得税申报流程是怎样的 1.企业所得税年度申报工作分为以下四个步骤循序进行： (1)纳税人填报年度申报主表及其系列附表； (2)系统审核各张报表的表内关系； (3)系统审核各张报表的表间关系； (4)审核通过的，生成申报表，提交完成年度企业所得税申报。 2.企业办理所得税年度申报时，应当如实填写和报送下列报表、资料： (1)年度企业所得税纳税申报表及其附表； (2)年度财务会计报告； (3)税务机关规定应当报送的其他有关资料。 (4)企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在年度终了之日起5个月内，向主管税务机关提出延期申报申请。主管税务机关批准后，可以适当延长申报期限。 (5)企业采用电子方式办理纳税申报的，应附报纸质纳税申报资料。 (6)企业委托中介机构代理年度企业所得税纳税申报的，应附送委托人签章的委托书原件。 (7)企业申报年度所得税后，经主管税务机关审核，需补缴或退还所得税的，应在收到主管税务机关送达的《非居民企业所得税汇算清缴涉税事宜通知书》后，按规定时限将税款补缴入库，或按照主管税务机关的要求办理退税手续。 (8)经批准采取汇总申报缴纳所得税的企业，其履行汇总纳税的机构、场所(以下简称汇缴机构)，应当于每年5月31日前，向汇缴机构所在地主管税务机关索取《非居民企业汇总申报企业所得税证明》(以下称为《汇总申报纳税证明》，见附件3)；企业其他机构、场所(以下简称其他机构)应当于每年6月30前将《汇总申报纳税证明》及其财务会计报告送交其所在地主管税务机关。 3.在上述规定期限内，其他机构未向其所在地主管税务机关提供《汇总申报纳税证明》，且又无汇缴机构延期申报批准文件的，其他机构所在地主管税务机关应负责检查核实或核定该其他机构应纳税所得额，计算征收应补缴税款并实施处罚。 (1)企业补缴税款确因特殊困难需延期缴纳的，按税收征管法及其实施细则的有关规定办理。 (2)企业在所得税汇算清缴期限内，发现当年度所得税申报有误的，应当在年度终了之日起5个月内向主管税务机关重新办理年度所得税申报。 (3)企业报送报表期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续三日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。 二、公司国地税注销以后可以撤回吗 答案是不可以的。税务局清完税，工商局已公示，证明注销流程已通过，不能再撤回了。只能再重新注册公司了。已被批准注销或非正常注销后又重新恢复经营的纳税人，向原辖区税务机关重新办理税务登记。 依据《税收征管法》的规定，纳税人从开业（设立）之日起至注销税务登记日期止均要履行纳税申报义务，如实办理纳税申报，报送各税种纳税申报表和其他纳税资料。申报所属期包括：开业（设立）之日起至落户税种登记日期止；未按期申报认定非正常户至解除非正常户的走逃期间；申请注销税务登记至核准期间；注销税务登记至恢复税务登记期间。为节约办税成本，纳税人如连续多个属期零申报的，可以将多个属期汇总一份申报表进行纳税申报。 三、一般纳税人增值税如何缴纳 增值税缴纳的具体流程： 1、准备财务会计报表及其说明材料； 2、准备与纳税有关的合同、协议书及凭证； 3、整理税控装置的电子报税资料； 4、报送外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证； 5、申报境内或者境外公证机构出具的有关证明文件； 6、统计纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、 代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等； 7、办理扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料； 8、保存税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。 |
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