| 问题 | 如何计算增值税、应纳税额等相关税费？ |
| 释义 | 法律分析：1、增值税的算法公式为：增值税税额=含税价格÷（1+税率）×税率。2、增值税17%的税率属于一般纳税人。对于一般纳税人，应纳增值税额为当期销项税额减去当期进项税额。17%增值税计算方式：当期应纳税额=当期销项税额—当期进项税额。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。 一般纳税人从合作社取得免税普票能否抵扣增值税 可抵扣增值税的意思是：1、增值税抵扣简单来说就是具有增值税一般纳税人资格的企业，在购入增值税应税货物或劳务，取得增值税专用发票之后，验证发票并将可将相应税款从本期应纳税额中扣除的行为；2、企业要具备一般纳税人资格，并取得增值税专用发票，两个条件缺一不可，小规模纳税人和增值税普通发票都是不可以进行抵扣的。：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；（四）国务院规定的其他项目。增值税计算方法主要有哪些1、增值税税率适用于一般纳税人。目前有13%，9%，6%和0%四种税率；2、增值税的征收率适用于小规模纳税人，目前有1%，3%，5%三种；3、增值税预征率有2%、3%、5%三种。 普通纳税人从合作社获得免税普票能否抵扣增值税？ 可抵扣增值税的意思是：1、增值税抵扣简单来说就是具有增值税一般纳税人资格的企业，在购入增值税应税货物或劳务，取得增值税专用发票之后，验证发票并将可将相应税款从本期应纳税额中扣除的行为；2、企业要具备一般纳税人资格，并取得增值税专用发票，两个条件缺一不可，小规模纳税人和增值税普通发票都是不可以进行抵扣的。：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务；（四）国务院规定的其他项目。增值税计算方法主要有哪些1、增值税税率适用于一般纳税人。目前有13%，9%，6%和0%四种税率；2、增值税的征收率适用于小规模纳税人，目前有1%，3%，5%三种；3、增值税预征率有2%、3%、5%三种。 已缴税额等于应交税额? 法律分析：依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元。的。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。 4、白酒厂是一般增值税纳税人，2019年8月销售白酒，增值税专用发票销售额800万元，包装押金22.6万元；本月逾期未退还包装押金58万元。2019年8月白酒厂增值税销项税是多少？ 白酒增值税税率为20%。白酒税率20%加0.5元/500克或500毫升；黄酒240元/吨；啤酒：甲类啤酒250元/吨；乙类啤酒220元/吨；其他酒税率10%。其他的相关可以根据当地的政策。白酒在收到押金当月计算增值税的销项税额。对于销售啤酒、黄酒，在收到押金当月不计算销项税，在逾期当月计算销项税。粮食白酒、薯类白酒的比例税率统一为20%。定额税率为0.5元/斤500克或0.5元/500毫升。从量定额税的计量单位按实际销售商品重量确定，如果实际销售商品是按体积标注计量单位的，应按500毫升为1斤换算，不得按酒度折算。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%；（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；5、国务院规定的其他货物。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%；（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外；（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。 4、2019年8月，某白酒厂销售白酒，开具增值税专用发票销售额800万元，另收取包装押金22.6万元；本月逾期未退还包装押金58万元。2019年8月，酒厂增值税销项税额是多少？ 白酒增值税税率为20%。白酒税率20%加0.5元/500克或500毫升；黄酒240元/吨；啤酒：甲类啤酒250元/吨；乙类啤酒220元/吨；其他酒税率10%。其他的相关可以根据当地的政策。白酒在收到押金当月计算增值税的销项税额。对于销售啤酒、黄酒，在收到押金当月不计算销项税，在逾期当月计算销项税。粮食白酒、薯类白酒的比例税率统一为20%。定额税率为0.5元/斤500克或0.5元/500毫升。从量定额税的计量单位按实际销售商品重量确定，如果实际销售商品是按体积标注计量单位的，应按500毫升为1斤换算，不得按酒度折算。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条 增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%；（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1、粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；5、国务院规定的其他货物。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%；（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外；（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。 该内容由 唐凤媛律师 和 律说律答 共创回答 |
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