问题 | 弥补亏损明细表怎样填 |
释义 | 企业所得税弥补亏损明细表: 2009年:-85861.73 2010年:42904.22 2011年:-472147.61 2012年:-472147.61 结转以后年度弥补亏损:987252.7 如果企业盈利了,要弥补以前年度亏损额,需要审计才能够弥,如果还是连续亏损,则不需要填写了。 肯定不用填,即使是亏损也不用填,所谓“企业所得税弥补亏损明细表”是指企业以前不超过5年的亏损要用本年数来弥补才要填。 根据你上面的资料可以看出有那些? 你只有2010年盈利,还有可能是会计亏损。经过所得税纳税调整后,如果还是亏损(称为税务亏损),《企业所得税弥补亏损明细表》会自动生成的。(如果你使用汇算通软件)。手工填写,第6行第2列填税收亏损(以负数表示)、第4列同、第11列以正数填列。填错。不用管“前四、三、二、一年底”。 按年填列。亏损年度只填“盈利额或亏损额”、“可结转”;盈利年度填“盈利额或亏损额”、“当年可弥补”、“本年实际弥补”、“结转以后年”即可。 总结企业在进行第一季度预缴申报时,若尚未完成上一纳税年度汇算清缴,“允许弥补的以前年度亏损”则无法确定。企业如希望在第一季度预缴申报时弥补以前年度亏损, 法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》 第十八条规定:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。 |
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