| 问题 | 如何估计营运资金 |
| 释义 | 本文讲述了分项明细估算是如何根据周转率与周转速度的关系,对构成流动资金的流动资产和流动负债进行估算的方法。流动资金的计算公式为流动资金=流动资产-流动负债,其中流动资产包括应收账款、预付款、存货和现金,流动负债包括应付账款和预付款。分项法测算营运资金时,需要注意详细估算法,以及现金、应收账款、存货、应付账款的最小周转天数应根据项目的实际情况确定,并考虑一定的保险因素。不同生产负荷下的流动资金不应直 法律分析 分项明细估算是依据周转率与周转速度的关系，对构成流动资金的流动资产和流动负债进行估算。根据“方法和参数3”，流动资金的内容发生了变化，计算公式如下： 流动资金=流动资产-流动负债，其中： 流动资产=应收账款+预付款+存货+现金 流动负债=应付账款+预付款 某一年度流动资金投资额（预付款）=本年度流动资金需求额-截至上一年度流动资金投资额=本年营运资金需求-去年营运资金需求。计算公式： 年营运资金额=年费用基数×各种营运资金率 年营运资金额=年产量×营运资金额占用的单位产品产量 在测算营运资金时，采用分项法时应注意 ①详细估算法，现金、应收账款、存货、应付账款的最小周转天数应根据项目的实际情况确定，并考虑一定的保险因素。 ②不同生产负荷下的流动资金，不应直接用100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷的百分比，而应按上述计算公式，按不同生产负荷所需的各种费用金额进行估算。 ③流动资金属于长期（永久）流动资产，可通过长期负债和资本（一般为30%）筹集。 拓展延伸 营运资金的长期筹集方式及筹资策略是公司财务决策中的重要问题。在企业运营过程中，需要大量的资金支持，而资金的筹集方式及策略直接影响着企业的长期发展。 对于长期资金的筹集，可以通过发行股票、债券、吸收投资、融资租赁等方式进行。这些方式都有其独特的优缺点和风险，需要企业根据自身情况选择最合适的方式。 在筹集资金的过程中，企业需要制定合理的筹资策略。这包括确定筹资规模、选择筹资方式、设定筹资期限、确定筹资成本等。企业需要根据自身业务需求和发展规划，合理规划筹资策略，以确保资金的筹集和使用能够满足企业的长期发展需要。 长期资金的筹集是企业发展的关键环节，需要企业制定合理的筹资策略，选择合适的筹资方式，并制定详细的资金管理计划，以确保资金的筹集和使用能够满足企业的长期发展需要。 结语 分项明细估算是根据周转率与周转速度的关系,对构成流动资金的流动资产和流动负债进行估算。流动资金的计算公式为:流动资金=流动资产-流动负债,其中流动资产包括应收账款、预付款、存货和现金,流动负债包括应付账款和预付款。在测算营运资金时,采用分项法时应注意详细估算法,现金、应收账款、存货、应付账款的最小周转天数应根据项目的实际情况确定,并考虑一定的保险因素。同时,不同生产负荷下的流动资金不应直接用100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷的百分比,而应按上述计算公式,按不同生产负荷所需的各种费用金额进行估算。流动资金属于长期(永久)流动资产,可通过长期负债和资本(一般为30%)筹集。 法律依据 道路运输条例(2022-03-29)\t第三十一条\t客运经营者、货运经营者应当制定有关交通事故、自然灾害以及其他突发事件的道路运输应急预案。应急预案应当包括报告程序、应急指挥、应急车辆和设备的储备以及处置措施等内容。 道路运输条例(2019-03-02)\t第三十一条\t客运经营者、货运经营者应当制定有关交通事故、自然灾害以及其他突发事件的道路运输应急预案。应急预案应当包括报告程序、应急指挥、应急车辆和设备的储备以及处置措施等内容。 道路运输条例(2019-03-02)\t第十九条\t从事包车客运的，应当按照约定的起始地、目的地和线路运输。 从事旅游客运的，应当在旅游区域按照旅游线路运输。 |
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