| 问题 | 没国家薪资的,要申报个税嘛？ |
| 释义 | 1.首先提醒一下，2021年个人所得税综合所得汇算申报从2022年3月1日开始，至2022年6月30日结束，超过规章期限申报的，如果需要补缴税款，补缴税款需要依法征收滞纳金。个体工商户、个人独资企业、自然人合伙企业经营所得个人所得税从2022年1月1日开始申报，至2022年3月31日结束。 2.个人所得税综合所得汇算申报依法申报是每个纳税人的法定义务，除非满足豁免申报条件。比如年综合所得在12万元以下，平时已经按规章依法预扣预缴了个人所得税，或者通过汇算申报需要补缴税款在400元以下，其他情况都需要依法办理纳税申报，需要补缴税款的，必须依法补缴税款。 3.如果纳税人未在规章期限申报，税务机关会进行提示提醒、责令限期改正，如果纳税人拒不改正，税务机关会根据情况依法采取相应举措，情节严重的，会移交稽查依法处置。同时个人所得税纳税申报会进行记录，未来如果有退税或者其他情形都会限制办理，还会影响个人未来纳税信用记录。 4.个人所得税综合所得年度汇算申报需要补缴税款的纳税人基本上个人年度综合所得收入均超过了12万元，应该说是相对收入比较高的，应该带头依法履行公民的纳税义务，不要因为未依法申报补缴税款留下不好的纳税信用记录，可能最后会得不偿失，后悔莫及。 个人所得税不申报有什么后果？根据《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》的规章，符合条件的，负有纳税义务的纳税人，应当按照本办法的规章办理纳税申报。那么，个人所得税不申报有什么后果？请看下文。 个人所得税不申报有什么后果 按照《个人所得税法》第八条、《实施条例》第三十六条和《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》。凡年所得达到12万元以上的个人，不论是否已足额缴纳了税款，均应在年度结束后3个月内到主管税务机关办理纳税申报。 一、凡是年所得额超过12万元的公民不依法自行申报缴纳个人所得税，将面临严重的法律后果。 按照个人所得税法实施条例和《办法》的规章，如果个人在一个纳税年度内取得所得超过12万元，无论其平常取得各项所得时是否已足额缴纳了个人所得税，或者是否已向税务机关进行了自行纳税申报，年度终了后，均应当按《办法》的有关规章向主管税务机关办理纳税申报。个人所得税法修订后，年所得超过12万元的个人，不论其所得平常是否足额缴纳了税款，都负有自行纳税申报的义务。年所得超过12万元的个人，是个人所得税的重点纳税人，他们取得的所得，如果扣缴义务人没有扣缴税款，或者没有足额扣缴税款，个人又没有申报义务的话，就难以确定纳税人应缴未缴税款的法律责任，从而影响税法的执行力和纳税人的税法遵从度。因此，在目前我国的个人所得税实行分类所得税制模式的情况下，全国人大常委会通过修订税法，赋予高收入者自行纳税申报的义务。 二、年所得12万元以上的个人，如果没有在纳税申报期内办理纳税申报，要负两种不同程度的法律责任。 第一种是未造成税款流失的法律责任。 根据税收征管法第六十二条的规章，如果纳税人未在规章期限内(即纳税年度终了后3个月内)办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 第二种是造成了税款流失的法律责任。 按照税收征管法第六十四条第二款的规章，如果纳税人不进行纳税申报，因此造成不缴或者少缴税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。这种处罚是行政处罚，违法程度没有达到犯罪不需要移送司法机关由税务行政机关作出的处罚。 另外，需要注意： 凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》的规章办理纳税申报： (一)年所得12万元以上的; (二)从中国境内两处或者两处以上取得薪资、薪金所得的; (三)从中国境外取得所得的; (四)取得应税所得，没有扣缴义务人的; (五)国务院规章的其他情形。 《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》所称年所得12万元以上，是指纳税人在一个纳税年度取得以下各项所得的合计数额达到12万元： (一)薪资、薪金所得; (二)个体工商户的生产、经营所得; (三)对企事业单位的承包经营、承租经营所得; (四)劳务报酬所得; (五)稿酬所得; (六)特许权使用费所得; (七)利息、股息、红利所得; (八)财产租赁所得; (九)财产转让所得; (十)偶然所得; (十一)经国务院财政部门确定征税的其他所得。 似乎各位答主想当然的把问题想成了综合所得，也不通俗不好理解，我来简要的归纳一下这个问题答案。 1.个人所得税是分类计算所得的，需要汇算申报的有两类，分别是综合所得和经营所得。 2.题主说申报是截止3月31的是经营所得，主要是个体户、个人独资等从事经营活动，需要申报，查账征收方式的，必须在3月31日完成汇算清缴申报。如果没有按时申报，补税加收滞纳金外，还有可能面临税务局限期改正、加收罚款等行政举措。 3.综合所得。综合所得和每个有收入的个人息息相关，但他的申报期是截止到6月30日。对于补税金额400元以下，或年收入不足12万的，可以免于申报。至于您是不是符合免申报的情况，建议还是要通过个税app进行汇算操作看一下。 不是很准确的归纳一下，补税金额大（400块以上）的，才需要申报。但为了保险起见，要个税app汇算申报测一下。 纯手写回复，希望大家关注支持留言讨论，我会尽量回复大家的相关问题[呲牙] 目前我国没有哪条法律或者政策有哪些明确规章居民必须进行年度汇算的，至于要不要申报个税，大家要根据自己的实际情况去选择。 是否办理年度汇算申请退税是纳税人的权利，无需承担任何责任。 但假如大家符合个税纳税条件，却不如实申报，可能会面临一些不利后果。 我们先来看一下哪些人需要申报个税。 根据《中华人民共和国个人所得税法》第十条规章：有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报： （一）取得综合所得需要办理汇算清缴； （二）取得应税所得没有扣缴义务人； （三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款； （四）取得境外所得； （五）因移居境外注销中国户籍； （六）非居民个人在中国境内从两处以上取得薪资、薪金所得； （七）国务院规章的其他情形。 如果符合以上几种条件当中的一种或者多种应该自觉申报个税 当然如果大家的收入比较少，比如平均每个月收入都低于5000块钱，根本达不到个税缴纳的标准，那不申报综合汇算也不会有什么影响。 根据《财政部税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策有哪些问题的公告》(2019年第94号)有关规章，纳税人已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算： 1、年度汇算需补税，但综合所得收入全年不超过12万元的; 2、年度汇算需补税金额不超过400元的; 3、已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。 如果大家符合以上三种条件当中的一种或者多种，就不需要申报个税。 简单来说，大家平时已经缴纳个税了，或者没有缴纳个税，但年度综合所得汇算之后实际上不需要补税，那可以不申报。 但是假如大家平时已经缴纳了个税，而且符合退税的标准，如果大家不进行年度汇算，那税务部门也不会给主动给你办理退税。 比如一个人平时每个月都扣个税，一年由单位代缴的个税达到1万块钱，但是按照他实际收入情况，在进行年度综合汇算的时候，他实际应该缴纳的个税只有5000块钱，这意味着他有5000块钱的税可以退。 如果这个人他没有选择报税，那税务部门是不会主动把这5000块钱退回来的。 另外还有一种情况，如果大家需要补交个税，但没有及时申报，就会面临很多不利影响。 假如大家平时收入比较高，但是单位申报的个税比较少，这时候就有可能需要补交个税；还有一种情况是大家有一些著作权或者版权收入，但对方没有申报个税的，这时候也有可能需要补交个税。 至于是否应该补交个税，大家在进行年度汇算的时候，会明明白白地列出来。 如果大家需要补交个税，但是没有主动报税，在年度综合报税截止日之后仍然没有申报，这就属于个税逾期缴纳。 个税逾期缴纳会有两个不利影响。 第 一、面临罚款。 根据相关的法律法规规章，如果纳税人没有个人税纳税申报，造成了不缴或者是少缴税款的，税务机关会追缴其不缴或者少缴的税款以及滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50%以上五倍以下的罚款。 第 二、影响个人征信。 在最新版征信报告当中，个人税收逾期是会同步到个人征信报告上的，如果大家有欠税偷逃漏税等行为，税务部门会将这些不良信息上报到个人征信系统，到时大家的征信会留下不良的信息。 总之，缴纳个税是公民的义务，大家应该如实缴纳个税，同时在进行年度综合汇算的时候，如果大家收入比较高，有可能存在补税的情况，就要及时进行个税申报。 2022年个税申报截止日期是2022年6月30日，大家最好在这个日期到来之前完成各项申报，千万不要出现个税逾期，否则会出现一些不利影响。 当然如果大家平时的收入比较低，比如年收入低于12万，根本不需要缴纳个税，那大家可以选择申报，也可以选择不申报，但如果符合退税条件大家却不申报就没法退税，对这种损失自己承担责任。 去年我有个同事汇算时发现自己不仅不能退税反而要倒补两千多，他就放弃申报。同年7月份单位财务就通知他去补税。 我觉得题主应该有点“心疼”可能要补交的钱，但是对年收入6万到12万的普通工薪阶级来说，只要你填写了专项附加扣除，包括住房租房、住房贷款、大病医疗、继续教育、子女教育，大都都是可以退税的。收入6万以上，且填报了专项扣除，可以退税几百到几千不等哦。 所以还是建议题主下载个人所得税APP，填写一下专项附加扣除信息后，进行年度综合所得汇算，就有小小的惊喜呢。 而且，个人所得税APP上可以查到自己当年的收入和缴纳的税收，很好用。 最后，我们国家很大方，以下两种情况都不用补税： 1、综合所得年收入不超过12万元的，不论补税金额多些，均不需要办理; 2、年度汇算需补税金额不超过400元的，不论综合所得收入的高低，均不许办理; 法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》： 第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。 第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。 第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规章执行：法律授权国务院规章的，依照国务院制定的行政法规的规章执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规章，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。 第四条法律、行政法规规章负有纳税义务的单位和个人为纳税人。 法律、行政法规规章负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规章缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。 |
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