| 释义 |
库存现金限额是指企业在日常经营中为了保证流动性，而需在自己的账户中留有足够的现金用于短期应付款项，这个限额大小需要根据企业的实际经营情况来确定。一般按开户单位3天至5天的零星开支所需现金核定；.对离银行较远、交通不便的单位的库存现金限额，可以多于5天，但最高不得超过15天的日常零星开支所需现金。超过限额的现金，应及时考存银行。库存现金限额一般每年调整一次，单位如因业务发展变化需要调整，可向银行提出申请，由银行予以核定。
库存现金限额制定考虑因素如下：
1、企业的规模：企业规模越大，库存现金限额就相应越高；
2.、公司所在行业：不同行业的现金周转速度和对现金的需求不同，也会影响库存现金的限额；
3、企业的财务状况：良好的财务状况将提高企业的信用，并使其获得更多的借贷额度，从而降低需要的库存现金限额；
4、企业日常经营中发生的现金支付金额：企业需考虑到其日常经营活动中的各类应付款项，如员工薪资、供应商账款、租赁费、物流成本等，确定所需要的库存现金限额。
综上所述，库存现金限额需要根据企业实际情况和经营需求来灵活制定。企业可以通过财务分析和经验判断来确定其所需的库存现金限额。
【法律依据】：
《现金管理暂行条例》第九条
开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
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