问题 | 发行公司债券的方法是怎样的? |
释义 | 公司发行债券的一般都是采取三种方式,分别为面值发行,溢价发行,折价发行。 一、欺诈发行债券罪量刑标准 欺诈发行证券罪既遂的量刑标准应为:一般处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。欺诈发行债券罪,是指在公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行公司、企业债券,数额巨大、后果严重的行为。 二、可转换债券与可交换债券的区别有哪些 可转换债券与可交换债券的区别: 1、发债和偿债的主体不同;可转换债券通常是上市公司的股东,可转换债券是上市公司本身; 2、根据不同的法律法规;可交换债券是《公司债券发行试点办法》,可转换债券是《上市公司证券发行管理办法》。前者侧重于债券融资,后者侧重于股权融资; 3、发行目的不同;可交换债券包括投资退出、市值管理和资产流管理,不一定用于投资项目。可转换债券一般用于投资项目; 4、转换股份的来源不同;可转换债券是发行人持有的其他公司的股份,可转换债券是发行人未来发行的股份; 5、股权稀释效果不同。可交换债券不会导致总股本的变化。可转换公司债券将扩大发行人的总股本,稀释每股收益。 三、企业债和公司债的区别在哪里 1、发行主体不同:企业债券,是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。企业债券的主体一般为国有独资或控股企业。公司债券,是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。发行主体主要包括股份有效公司和有限责任公司。 2、利率不同:企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%,公司债券无具体限制。 【本文关联的相关法律依据】 《证券法》第16条,公开发行公司债券,应当符合下列条件: (一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元; (二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十; (三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息; (四)筹集的资金投向符合国家产业政策; (五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平; (六)国务院规定的其他条件。 公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合第一款规定的条件外,还应当符合本法关于公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。 |
随便看 |
|
法律咨询免费平台收录17839362条法律咨询问答词条,基本涵盖了全部常用法律问题的释义及解答,是法律学习及实务的有利工具。