| 问题 | 股份转让要交哪些税啊 |
| 释义 | 主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税；2、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头；3、个人所得税上述情况的持股主体个人需要缴纳个人所得税；税率：20%计算公式：个人应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%。 股权转让要交哪些税 主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税；2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围（如下图圈红）；3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。注意事项：1、正确计算股权转让个人所得税股权转让所得，按照一次转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税，税率为20%股权转让收入不仅是现金，也包括实物有价证券和其他形式的经济利益，非货币形式的转让收入往往被纳税人忽视，误以为不用缴税。2、准确界定纳税义务发生时间，及时纳税发生股权转让行为后，纳税人(转让方)或扣缴义务人(受让方)应在规定时间内，向主管税务机关申报缴纳股权转让个人所得税款，并报送相关资料。3、注意纳税申报地点纳税申报应在股权变更企业所在地，而不是自然人股东所在地。4、股权交易价格要公允股权转让交易价格不是我的股权我做主，无正当理由的低价转让，税务机关有权按净资产或类比法核定交易价格计征个人所得税。5、转让价格明显偏低要有正当理由股权交易价格虽明显偏低，但有正当理由的，应向主管税务机关提供相应证据材料。 公司股权转让要交哪些税？ 1、股权变更要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，如果股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税，如是法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。2、财产转让个人所得税的计算方式是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。风险提示：股权转让时，针对目标公司应该查清的事项有：1、目标公司的股权结构、资产状况、负债状况、欠税情况、或有负债等情况。2、目标公司章程的内容，尤其要注意章程中对股权转让的限制性规定。一般情况下受让方应当与出让方共同聘请专业律所、会计师事务所、资产评估机构等对目标公司的法律状况、财务状况、重要资产等事项进行尽职调查，并将尽职调查报告作为股权转让合同附件。 股权转让要交什么税 主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议，而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税；2、增值税实务中，最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体，转让自己持有的未上市企业（公司与合伙企业）的股权，而这几种情况都不属于增值税征收范围（如下图圈红）；3、企业所得税股权转让的税收中，增值税针对上市公司，印花税是小头。4、个人所得税上述3、4种情况的持股主体个人需要缴纳个人所得税；税率：20%计算公式：个人应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%。 公司股东股份转让要缴哪些税？ 公司股东股份转让交税如下：股权转让的双方要按万分之五税率交纳印花税。对于股权转让所得，如果股东是自然人，还要按20％税率交纳个人所得税，如是法人股东，要按25％税率交纳企业所得税。1、购买股权的人只需按照成交价格交纳印花税万分之五；2、出售股权的人以大于其初始投资数额出售的，其差额按“财产转让所得”依20％的税率缴纳个人所得税，同时按照成交价缴纳印花税万分之五。如果是小于或等于其初始投资数额出售的，则不需要交纳所得税。转让过程中通过挂牌还产生了其他的费用，比如在挂牌支付交易费1万的，目前中国这在这1万不可以减去再算所得税。3、股权转让双方都要按照实际成交额缴纳印花税。 公司股份转让要上什么税 该种情况有两点需要区分：1、股东为自然人股东为自然人的情况，若股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。根据《个人所得税法》第三条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：(股权转让收入-投资成本-转让费用)20%=应缴纳个人所得税额。2、股东为公司公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、契税、印花税等相关问题。风险提示：股权转让涉及税款存在两种情况：一是在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对转让行为应按证券(股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。二是不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股权转让，对此转让应按1991年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发1号)文件第十条执行，由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。 该内容由 陆洋律师 和 律说律答 共创回答 |
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