| 问题 | 公司理财收益要交税嘛 |
| 释义 | 个人购买理财产品获得收益是免交税的，但对于企业来说，企业理财就属于投资行为，这样就需要交税。理财的收益税按照3%的费率增收，并且是谁赚钱征收谁的。企业通过理财获得收益，那么赚钱方就是企业，这笔税收也会由企业来承担。 不过实际情况是，资管产品增值税以管理人为纳税人，管理人会进行代缴。 企业购买理财产品，主要涉及的税种为增值税和所得税。 一、增值税 对于增值税，不同类型的产品是不同的，主要是要区分理财产品是保本型还是非保本型。 1.对于保本型的理财产品，在持有期间取得的收益，要按照“贷款服务”缴纳增值税。 2.对于非保本型的理财产品，持有期间取得的非保本收益，不属于利息或者利息性质的收入，不需要缴纳增值税。 3.对于提前转让理财产品，属于金融商品转让，需要按照出售价格减去买入价格的差价，按照6%税率缴纳增值税（小规模纳税人按3%）。如果出售价格低于买入价格，也就是说是亏本卖得，那么这个负数的金额，可以结转到下一个纳税期，与其他转让金融商品有盈利的进行互抵，如果到年末还是有负差，那么不能结转到下一个年度。 二、所得税 按照规定，除国债利息收入、补助收入、股息红利、公募基金分红等可以免征所得税外，企业购买银行理财产品、私募基金、信托产品等，均需要缴纳所得税。 当然，这里还要说明的是，企业的所得税并不是按照单一业务来缴纳的，而是所有业务汇总后，看企业是否有利润，有利润，则需要缴纳所得税，汇总后利润是负数，则无需缴纳所得税。 法律依据： 《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括： (一)销售货物收入; (二)提供劳务收入; (三)转让财产收入; (四)股息、红利等权益性投资收益; (五)利息收入; (六)租金收入; (七)特许权使用费收入; (八)接受捐赠收入; (九)其他收入。 |
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