| 问题 | 非法集资对会计的处罚规定是什么？ |
| 释义 | 非法集资对会计的处罚规定与财务人员与非法集资行为的关联有关。如果财务人员参与非法集资行为，根据情节进行处罚；如果能提供不知情证据，则可避免处罚。根据相关规定，个人集资诈骗达十万元以上，单位集资诈骗达五十万元以上，应予追诉。非法集资特征包括未经批准、高利息回报、不确定集资对象和掩盖行为。一般情况下，涉嫌非法集资的公司会计作为直接责任人员，需接受刑法处罚，但相对主管人员处罚较轻。 法律分析 与过去非法集资常常出现在大中城市不同，目前的此类案件还会发生在一些公司中。因为一些主管人员法律观念的不足而将公司引上非法集资犯罪道路上的情况也呈逐渐高发的趋势。于是有人常常会询问：非法集资对会计的处罚规定是什么? 一、非法集资对会计的处罚规定是什么 需要依据财务人员与非法集资行为的关联而定，如果对非法集资行为提供帮助的，可以认定为参与者，依据情节进行处罚。如果财务人员能够提供不知情的证据，就可以避免处罚。 根据《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第四十一条规定： 以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： 1、个人集资诈骗，数额在十万元以上的; 2、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。 由于集资诈骗罪的主观恶性及社会危害性较大，对于数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的集资诈骗罪，最高可判处死刑。 二、非法集资的特征包括什么 非法集资具备的特征： 1、第一是未经有关部门批准或是依法批准。 2、第二是以高利息高回报为诱饵，并承诺按期进行返还本息。 3、第三是集资对象具有不确定性。四是会以各种手段掩盖其非法集资行为，如签订合同。 非法集资(根据《关于取缔非法金融机构和非法金融业务活动中有关问题的通知》规定)是指单位或者个人未依照法定程序经有关部门批准，以发行股票、债券、彩票、投资基金证券或者其他债权凭证的方式向社会公众筹集资金，并承诺在一定期限内以货币、实物以及其他方式向出资人还本付息或给予回报的行为。 一般来说，如果公司涉嫌非法集资，会计作为直接责任人员，一般需要接受刑法的处罚。具体的处罚标准会依据不同的犯罪情形综合确定。但一般处罚会相对主管人员轻一些。 结语 非法集资案件在如今不仅局限于大中城市，也开始在一些公司中发生。由于一些主管人员法律观念的不足，公司被卷入非法集资犯罪的情况逐渐增多。对于涉及非法集资行为的会计人员，根据其与非法集资行为的关联程度，将依据情节进行处罚。根据相关规定，个人集资诈骗数额在十万元以上、单位集资诈骗数额在五十万元以上的案件将被追诉。非法集资的特征包括未经批准、高利息高回报、集资对象不确定性以及通过各种手段掩盖非法行为。一般而言，涉嫌非法集资的公司会计作为直接责任人员，通常会接受刑法的处罚，具体标准将根据犯罪情形综合确定，但相对主管人员而言，处罚较轻。 法律依据 中华人民共和国刑法（2020修正）：第二编 分则 第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪 第四节 破坏金融管理秩序罪 第一百七十九条 未经国家有关主管部门批准，擅自发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。 中华人民共和国刑法（2020修正）：第二编 分则 第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪 第四节 破坏金融管理秩序罪 第一百七十四条 未经国家有关主管部门批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 伪造、变造、转让商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的经营许可证或者批准文件的，依照前款的规定处罚。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。 中华人民共和国刑法（2020修正）：第二编 分则 第三章 破坏社会主义市场经济秩序罪 第四节 破坏金融管理秩序罪 第一百八十七条 银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入帐，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 |
| 随便看 |
|
法律咨询免费平台收录17839362条法律咨询问答词条，基本涵盖了全部常用法律问题的释义及解答，是法律学习及实务的有利工具。