| 问题 | 上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理？ |
| 释义 | 上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理？将上期收入未开票，已申报纳税部分（上期填入未开具发票栏）按负数填入相应申报表1本期销售情况明细的防伪税控系统开具的增值税专用发票栏。如果本期也有开票部分，则冲减。未开票收入填写未负数，已经被列为申报比对异常情况，网上申报是无法通过的，只有准备资料去纳税大厅申报。这点从需要填写的比对异常转办单就可以看出来。发票数据和认证数据的比对。发票数据当然是和开票系统的抄报数据比对，认证数据当然是和你勾选系统以及其他抵扣数据比对。还有不懂的吗？ 该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答 |
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