| 问题 | 个人经营是否需要缴税？ |
| 释义 | 个体经营需要缴纳个人所得税和增值税，个体户属于小规模纳税人，增值税征收率为3%，个人所得税税率为5%～35%。个体工商户与私营企业的区别在于登记注册情况和营业执照类型。未经工商部门登记注册的按税务部门纳税情况进行区分。 法律分析 一、个体经营交税吗 1、个体工商户需要缴税，主要缴纳个人所得税和增值税两种。附加税根据增值税来计算的，印花税及其他税种根据企业实际发生情况判断是否缴纳。个体户一般是增值税小规模纳税人，纳税办法由税务部门确定。 2、由于个体户属于小规模纳税人，故此增值税的征收率为3%。 3、个体户个人所得税的税率为5%～35%。 4、法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十一条 【小规模纳税人的应纳税额】小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式： 应纳税额=销售额×征收率 小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。 第十二条【小规模纳税人的适用税率】小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。 二、个体户与私营企业的区别 1、已到工商部门进行登记注册的私营企业和个体工商户，按其登记注册情况区分。个体领取的是“个体工商户营业执照”，私营企业领取的是“企业营业执照”，包括私营独资公司、私营有限责任公司和个体独资公司。 2、未到工商部门进行登记注册的，原则上按其在税务部门纳税情况进行区分，如果税务部门作为企业类型纳税的单位，视作企业进行调查，否则归入个体经营户。 结语 个体经营交税需要根据具体情况缴纳个人所得税和增值税。个体户一般是增值税小规模纳税人，增值税征收率为3%，个人所得税税率为5%～35%。个体工商户和私营企业的区别在于登记注册情况，个体工商户领取的是个体工商户营业执照，私营企业领取的是企业营业执照。根据税务部门的纳税情况进行区分，未登记注册的归入个体经营户。 法律依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。 中华人民共和国资源税法； 第一条 在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。 应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。 中华人民共和国契税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。 |
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