| 问题 | 什么是吸收客户资金不入账罪，如何处罚，判几年？ |
| 释义 | 一、什么是吸收客户资金不入账罪 （一）吸收客户资金不入账罪的概念吸收客户资金不入账罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，以牟利为目的，采取吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。 （二）吸收客户资金不入账罪的构成特征 1、犯罪客体侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。 2、犯罪客观方面犯罪客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。“吸收客户资金不入账”是指不记入金融机构的法定存款账目，以逃避国家金融监管，至于是否记入法定账目以外设立的账目不影响该罪成立；“非法拆借、发放贷款”是指将没有入账的资金挪借给其他单位，或者将没有入账的资金作为贷款发放其他单位或个人。 3、犯罪主体犯罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构的工作人员，单位也可以成为本罪的主体。 4、犯罪主观方面主观方面是故意，且具有牟利的目的。 二、如何认定吸收客户资金不入账罪 （一）罪与非罪构成吸收客户资金不入账罪必须具备两个条件，一是要有造成重大损失的结果，二是要有牟利的目的，不具备这两个条件，不能构成犯罪。 （二）区分用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪与违法发放贷款罪的界限两罪的区别在于前者使用的是帐外客户资金，而后者使用的是帐内资金；前者要求有牟利的目的，后者则没有牟利目的要求。 （三）本罪与挪用公款罪或者挪用资金罪的区别对于利用职务上的便利，挪用已经记入金融机构法定存款账户的客户资金归个人使用的，或者吸收客户资金不入账，却给客户开具银行存单，客户也认为该款已存入银行，该款却被行为人以个人名义借贷给他人的，均应认定为挪用公款罪或者挪用资金罪。 三、吸收客户资金不入账罪如何处罚银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 |
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