| 问题 | 股份转让是否需要缴纳税款？ |
| 释义 | 转让股份要交税。如果转让方是个人要交纳个人所得税按照20%缴纳。如果转让方是公司将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税。应当缴纳个人所得税的情形：利息、股息、红利所得；财产转让所得；所以转让股份符合缴纳税款要求的规定属于财产转让所得应上缴税。风险提示：公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程依法行使股东权利不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益;不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避债务严重损害公司债权人利益的应当对公司债务承担连带责任。 公司股份转让需要交税吗 按照相关规定自然人股权转让行为转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额适用百分之二十的比例税率计算缴纳个人所得税。但是如果转让方以原价转让的不交个人所得税。七种情形的股权转让要交税:第一、出售股权；第二、公司回购股权；第三、发行人首次公开发行新股时被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售；第四、股权被司法或行政机关强制过户；第五、以股权对外投资或进行其他非货币性交易；第六、以股权抵偿债务；第七、其他股权转移行为。以上情形股权已经发生了实质上的转移而且转让方也相应获取了报酬或免除了责任因此都应当属于股权转让行为个人取得所得应按规定缴纳个人所得税。 转让上市公司股权需要交税吗 关于转让股权涉及到三种税收印花税个人所得税还有一个是企业的所得税。受让方税收主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。1、股权转让要签股权转让合同或协议而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;印花税是对签订股权转让合同的双方征收的双方都需要缴印花税;2、增值税实务中最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权。企业所得税股权转让的税收中增值税针对上市公司印花税是小头。3、个人所得税持股个人需要缴纳个人所得税税率为20%。 股份有限公司用交税吗 股份有限公司用交税的。企业纳税申报流程：一、报增值税流程:1、每月10号(如果10号是节假日可顺延一天)之前到主管税务局的征收所去申报纳税填增值税申报表申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表;如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。2、增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表填好后再上传。每个企业的申报方式都不一样如果你不知道你们的申报方式可向主管的税务机关的征收所查询。以上是原申报方式现在我们用**浩天的综合征管软件就没有原来那么繁琐了只要输入相关数据报表可以生成并打印出来二、企业所得税的申报1、企业所得税每季度终了15日前申报。具体的说就是4月15号(报1-3月的)、7月15号(报4-6月)、10月15日(报7-9月)下年1月15日(报上年10-12)之前申报缴纳企业所得税按季先预缴企业所得税(如果本季度有应交所得税的话)在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。2、02年1月1日前成立的企业企业所得税在地税申报02年1月1日以后新成立的企业企业所得税在国税申报。个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。股份制企业、有限公司(包括新的一人公司)都需要缴纳企业所得税。三、税号是指税务登记证号码。它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。地税的税务登记证号码比国税多三位(后面加了三个零)。通过小编的整理大家可以知道;股份有限公司用交税。风险提示：下列各项个人所得应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。 公司接受无偿转让股权需要交税吗 需要。根据我国《公司法》的相关规定股权转让是需要交纳一定的税费的。股权无偿转让属于股权转让的方式之一虽然转让的支付方式是无偿的但同样需要经过转让的程序交纳相应的税费。 公司无偿转让股份给另一个公司是否交税 需要交税。一、税额计算。股权转让的应纳税所得额以股权转让价减除股权计税成本和转让过程中的相关税费后的余额为应纳税所得额。股权计税成本是指自然人股东投资入股时向企业实际交付的出资金额或购买该项股权时向该股权的原转让人实际支付的股权转让金额。自然人股权转让应纳的个人所得税按照“财产转让所得”项目缴税适用20%的比例税率。股权转让应纳税所得额=股权转让价-股权计税成本-与股权转让相关的印花税等税费。股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额x20%。自然人股东部分转让所持有股权的转让股权的计税成本按转让比例确定。 转让股权的计税成本=全部股权的计税成本转让比例。二、应纳税所得额的核定。自然人股东申报的股权转让价格有下列情形之一属明显偏低又无正当理由的主管地方税务机关应当依法按照总局文件有关规定核定其应纳税所得额：(一)股权转让价低于初始投资成本或取得该股权所支付的价款的;(二)股权转让价低于同一投资企业其他股东同时或大约同时相同或类似条件下股权转让价的;(三)股权转让收益率低于同期银行存款利率的;(四)股权转让所得低于最近一期股利分配所得的;(五)股权转让时投资企业留存收益为正数股权转让价中没有包含该自然人股东所应享有的份额的或转让价低于自然人股东应享有的所投资企业所有者权益份额的;(六)主管地方税务机关依法认定的其他情形。三、纳税调整。主管地方税务机关对应核定应纳税所得额的情况要全面正确计算股权转让价格和股权计税成本应考虑以下因素：一是“资本公积”、“未分配利润”、“盈余公积”累计结余情况对于应分配未分配的所有者权益应考虑其对价格的影响;二是债权债务清偿情况如：应收账款、应付账款、长期借款和长期投资等;三是资产、存货的增值和减值等情况;四是股权计税成本的真实性。按照税收政策根据企业财务状况对其股权转让价格进行纳税调整该调增的调增该调减的调减填制股权转让纳税调整表经主管领导审批后调整纳税行为。股权转让纳税调整表由各市局自定。对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。 该内容由 郭大伟律师 和 律说律答 共创回答 |
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