| 问题 | 公司债券发行流程的内容是怎样的 |
| 释义 | 公司债券发行流程的内容是：1.股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定；2.向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准；3.应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；4.发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法；5.公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。风险提示：公司债券的特征：1、风险性较大债券的还款来源是公司的经营利润，但是任何一家公司的未来经营都存在很大的不确定性，因此公司债券持有人承担着损失利息甚至本金的风险。2、收益率较高与风险成正比的原则，要求较高风险的公司债券需提供给债券持有人较高的投资收益。3、选择权发行者与持有者之间可以相互给予一定的选择权。4、经营权反映的是债权关系，不拥有对公司的经营管理权，但是可以于股东优先享有索取利息和优先要求补偿和分配剩余资产的权利。 公司债券发行流程的内容是什么？ 公司债券发行流程的内容是：1.股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定；2.向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准；3.应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；4.发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法；5.公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。风险提示：公司债券转让的注意事项：1、记名公司债券，由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让;转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券存根簿。2、无记名公司债券的转让，由债券持有人将该债券交付给受让人后即发生转让的效力。 公司债券发行条件是怎么规定的 公开发行公司债券，应当符合下列条件：(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;(六)国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。 公司债券发行的主体是哪些？ 发行公司债券的主体，也就是具有发行公司债券资格的公司为：1、股份有限公司；2、国有独资公司；3、两个以上的国有企业设立的有限责任公司；4、两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司。在这四种可以发行公司债券的主体中，股份有限公司可以发行公司债券是通行的规则，而有限责任公司作为发行主体，则是要求规模较大，有可靠的信誉，支持其正常的发展。风险提示：发行公司债券是公司筹集资金的一项重要手段，公司债券主要特点为：1、有偿还性，它是一种信用工具，发行人承诺在预定日期偿还本金并支付利息；2、有流通性，公司债券可以转让；3、比较安全，公司债券与公司业绩没有直接联系，与股票相比，风险较小；4、收益比较稳定，因为它有固定的利率，定期获得利息，还可以在流通中赚取价格差额。 什么是公司债券发行价格 债券的发行价格是指在发行市场(一级市场)上，投资者在购买债券时实际支付的价格。通常有四种不同情况：1、按面值发行、面值收回，其间按期支付利息。2、按面值发行，按本息相加额到期一次偿还，我国目前发行债券大多数是这种形式。3、贴现发行，即以低于面值的价格发行，到期按面值偿还，面值与发行价之间的差额，即为债券利息。这是国库券的发行和定价方式。4、公司债大多是附息债券，即定期支付利息，到期一次还本并支付最后一期利息。公司债券的发行价格与债券的面值可能一致也可能不一致。理论上，债券发行价格是债券的面值和要支付的年利息按发行当时的市场利率折现所得到的现值。风险提示：票面利率和市场利率的关系影响到债券的发行价格。当债券票面利率等于市场利率时，债券发行价格等于面值;当债券票面利率低于市场利率时，企业仍以面值发行就不能吸引投资者，故一般要折价发行;反之，当债券票面利率高于市场利率时，企业仍以面值发行就会增加发行成本，故一般要溢价发行。 公司发行债券的条件 2020年公司发行债券的条件：根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：1.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；2.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算；3.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策；4.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；5.债券的利率不超过国务院规定的利率水平；6.公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；7.经资信评估机构评级，债券信用级别良好。 该内容由 蓝潮永律师 和 律说律答 共创回答 |
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