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问题 所得税汇算清缴“管理费用”明细科目有些费用没有发票,具体在所得税汇算清缴那个表的行填写调整金额??
释义
    所得税汇算清缴“管理费用”明细科目有些费用没有发票,具体在所得税汇算清缴那个表的行填写调整金额??需要根据实际情况进行分别填写:1、管理费用—业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写。《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法(以下简称会计处理)与税收法律、行政法规的规定(以下简称税法规定)不一致,需要进行纳税调整的项目和金额。2、管理费用—广告费和业务宣传费支出,在A105060表中填写。《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第15条《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》(A105060)规定,本表填报纳税人本年发生的广告费和业务宣传费支出,会计处理与税法规定不一致,需要进行纳税调整的金额。这样解释好理解吗?
    
     该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答
    
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更新时间:2024/12/25 20:56:39