| 问题 | 离婚时对股票、期权怎样分割 |
| 释义 | 在离婚案件中，上市公司发给高层管理人员、核心人才的股票期权，也是要作为夫妻共同财产进行分割的。 因为涉及股票、期权分割的案件往往很复杂，所以今天我们来聊聊，离婚时该如何分割股票、期权?一、股票 (一)、股票是什么? ，股票是上市公司为了筹钱，发行给股东的持股凭证，股东借此取得股息和红利的一种有价证券。 你购买了某一个公司的股票，那么在这个公司你就享有一定的股东权利，最常见的权利就是分红，公司运转的好他的股票交易价格会上涨，抛售出去时，买入与卖出之间的差价，就是你得到的收益。 (二)、离婚时如何分割? 股票具有财产价值，可以作为夫妻共同财产进行分割。 但是实践中，离婚时分割股票往往存在几个问题： 1、婚前购买的股票，离婚时怎么分割? 用婚前财产购买的股票，属于个人的婚前财产，即使在婚后售出得到的价款，一般来说也属于婚前财产。 但是，由于股票交易账户一般都是买进后，持股人会继续进行操作。 如果这个过程是在婚内进行的，虽然是对自己的婚前财产进行操作，也可认定为对财产的经营行为。 如果后续购买的股票又涨价了，扣除本金后的增值部分，有可能作为夫妻共同财产进行分割。 2、离婚时持有的股票暂时不能转让，怎么处理? 根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第四条：上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在下列情形下不得转让： (一)本公司股票上市交易之日起1年内; (二)董事、监事和高级管理人员离职后半年内; (三)董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的; (四)法律、法规、中国证监会和证券交易所规定的其他情形。 这个法条主要针对公司的董事、监事和高级管理人员，在上述期间内，他们手中持有的本公司股票是不能转让的，这个期间叫做窗口期。 在窗口期，双方诉讼离婚，对于这部分股份如何处理呢?一般来说在窗口期，这部分股票无法进行交易以及实际价格的评估，男女双方可以自行认定股票的价格。 如果双方能达成一致意见，那么持股方可以就这个价格给对方补偿款;如果双方无法协商一致，法院一般不会管这部分财产，等窗口期结束另案处理。 二、期权 (一)期权是什么? 期权其实是一种特殊的股票，是上市公司授予员工的一种激励。 持有期权的员工在未来一定期限内，可依据预先约定的价格和条件购买该公司的股份。 期权有这样几个特点： 1、本质仍然是上市公司的股票，只是取得方式有些区别。 2、期权是公司为了激励员工，做出的附条件、附期限的承诺。 期权能否实现，要看公司是否达到了激励计划设定的目标。 3、期权的价值与劳动者是否为该公司员工紧密相关，如果不是该公司员工，则没有资格拿到这部分期权。 期权的财产性价值是不确定的，只有当持有期权的员工，在约定的时间、条件达成时，向公司要求兑现其承诺，才可能具有确定的价值。 这一过程称为：行权。 期权设定的流程：》》公司与员工签订协议，授予员工期权》》员工继续为公司工作并达到一定要求》》分批次对期权进行行权，员工购买后成为该公司股票。 想实现期权的财产价值，必须以员工在公司工作多少年为前提条件。 所以针对期权这种不确定的财产权益，离婚时进行分割时就会比较难处理。 (二)、离婚时如何分割? 在实务中，如何分割期权，目前并没有详细的法律规定或司法解释，具体得看当事人实际情况，法院认定的具体事实来确定。 我们可以依据广东省高级人民法院在2009年做出的《广东省高级人民法院关于婚前取得的股票期权，离婚后行权所得能否确认为夫妻共同财产问题的批复》这一文件，来谈谈离婚时如何分割期权。 1、期权是公司在员工婚前授予的期权在婚前授予、行权的，显然属于婚前财产。 如果期权在婚前授予给员工，但实际行权的时间却在婚后，对于已经行权，取得实际财产价值部分的期权，按照夫妻共同财产分割。 2、期权是公司在员工婚内授予的如果婚内授予的期权只行权了一部分，男女双方决定离婚，已经行权的部分可按照夫妻共同财产进行分割。 未行权的部分，结合目前法院的审判实践，一般也会认定为夫妻共同财产，但实际分割比例会向持有期权的一方倾斜。 因为持有方在离婚后仍然为该公司工作，才取得了该部分期权，具有人身属性。 而另一方只能在离婚后，在剩余期权行权的时候另行起诉进行分割，所以针对这部分财产建议双方协商后一次性处理，会减少很多麻烦。 总体来看，对于如何分割股票、期权，要结合具体情况来判断，目前没有明确的法律规定。 但在离婚案件中，股权纠纷又总是涉及非常专业的法律实务知识，所以遇见相关问题，一定要咨询专业的婚姻律师，以免造成损失。 一、有限责任公司和股份有限公司股权转让有什么区别 （一）交易形式的不同。 股份有限公司的股份是以股票形式表现出来的，股票是公司签发给股东的证明其所持股份的凭证。股份有限公司的股份转让是通过转让股票进行的。记名股票是以背书方式进行转让；无记名股票是以直接交付给受让人进行转让的。而有限责任公司的出资额是通过出资证明书表现出来的，除有限责任公司的国有股权转让是以拍卖、招投标、协议转让及法规法律规定的其他方式进行外，对有限责任公司的非国有股权转让的交易形式，国家相关法律法规并没有强制性的限制性要求。 （二）对股东转让限制的不同。 发起人持有的股份自公司成立之日起一年内不得转让，公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。虽然对有限责任公司股东转让其股权，没有在一定年限内禁止其转让的限制性规定，但根据《公司法》第71条的规定，股东向第三人转让其股权需要经过一定的程序，即股东向股东以外的人转让股权的，应当经其他股东过半数同意。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权，但是章程有不同约定的，以章程约定为准。 （三）对董事、监事、高级管理人员所持股份转让的限制不同。 董事、监事、高级管理人员应当申报其所持股份的变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持公司股份总数的25％，且他们在离职后半年内，不得转让其所持的公司股份，公司章程还可做出其他限制性规定。而对于这些人员所持的有限责任公司股权转让，国家相关法律法规并没有限制性的规定。 |
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