| 释义 |
发行一般可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件：1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。风险提示：对股份公司来说，发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金;可以减少外汇风险，还可以通过债券与股票的转换，优化资本结构;甚至可获取转换的溢价收入。
法律依据
《可转换公司债券管理暂行办法》第九条
|