| 问题 | 公司清税时往来款如何处理 |
| 释义 | 公司清税时往来款处理的基本要求是进行清算，对存货资产往来账进行处理。根据资产负债表问题，需要解决实收资本、长期应付与固定资产一致、存货处置和净资产分配等问题。如果缺乏把握，可以请税务师事务所出具清算报告。 法律分析 公司清税时往来款处理情况如下:一、基本要求:一般纳税人公司注销清算，要将存货资产往来账进行处理，按税法要求必须成立清算组，进行事实上的清算;二、通过看你的资产负债表问题有几个问题: 1、没有实收资本，企业没有资金注入是不可能运营的，分析可能是将股东投入的资金计入了往来账，如果税局不说什么，你可以往来账之间对冲; 2、长期应付竟然与固定资产一致，你也可以对冲; 3、存货处置可以用以偿还负债但需纳税，增值税和进收益; 4、净资产可以股东收回，因你未做投资，那么要进行利润分配，股东分红需交个税。三、如果自己觉得没有太大把握，可以找税务师事务所出清算报告，花点钱会比自己做得完美。 拓展延伸 处理公司清税时的往来款：合规操作与税务策略 在处理公司清税时的往来款项时，需要遵循合规操作和税务策略，以确保公司的财务稳健和遵守相关法规。首先，往来款项应该进行详细记录和分类，确保准确性和透明度。其次，根据税务要求，对往来款项进行合理的纳税申报和缴纳，避免税务风险。此外，对于不同类型的往来款项，如应收款、应付款等，应制定相应的管理措施，包括催收措施、逾期款项的处理等。同时，与往来方保持密切沟通，及时解决可能出现的问题，确保往来款项的及时回笼和支付。综上所述，处理公司清税时的往来款项需要综合考虑合规操作和税务策略，以确保公司财务的健康发展。 结语 在处理公司清税时的往来款项时，需要遵循合规操作和税务策略，以确保公司的财务稳健和遵守相关法规。往来款项应进行详细记录和分类，纳税申报和缴纳需合理操作，同时制定管理措施，与往来方保持沟通，确保款项的及时回笼和支付。综上所述，处理公司清税时的往来款项需要综合考虑合规操作和税务策略，确保公司财务的健康发展。 法律依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第三节 扣 除 第三十九条 企业在货币交易中，以及纳税年度终了时将人民币以外的货币性资产、负债按照期末即期人民币汇率中间价折算为人民币时产生的汇兑损失，除已经计入有关资产成本以及与向所有者进行利润分配相关的部分外，准予扣除。 中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第二章 应纳税所得额 第四节 资产的税务处理 第五十八条 固定资产按照以下方法确定计税基础： (一)外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础； (二)自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础； (三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础，租赁合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； (四)盘盈的固定资产，以同类固定资产的重置完全价值为计税基础； (五)通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础； (六)改建的固定资产，除企业所得税法第十三条第(一)项和第(二)项规定的支出外，以改建过程中发生的改建支出增加计税基础。 中华人民共和国企业所得税法（2018修正）：第二章 应纳税所得额 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。 |
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