| 问题 | 收到发票未抵扣怎么做账？ |
| 释义 | 收到发票未抵扣怎么做账？视为发票未到，月底先做估价入账，在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细下月初红字做相反的分录冲出，再按发票做账。1、当月未认证的发票的会计分录：借：原材料/库存商品应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额贷：应付账款/应付货款2、发票在下个月认证了的会计分录：借：应交税费--应交增值税--进项税额贷：应交税费--待抵扣进项税额还有不懂的吗？ 该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答 |
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