| 问题 | 出纳工作交接步骤 |
| 释义 | 一、步骤 (一)交接前的准备工作; (二)正式交接过程; (三)交接结束; (四)出纳交接的相关责任。 二、具体流程 出纳人员不能在原出纳岗位继续工作时，必须按有关规定和要求办理好出纳工作的交接手续，做好工作的移交。通过工作交接，可以明确责任，有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任与经济犯罪的发生。 为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作： (1)已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 (2)尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 (3)整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 (4)出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解央，务求在移交前做到相符。 (5)编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。 实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。 出纳移交清册，固工作需要，经研究决定，原出纳员×××同志将出纳工作移交给×××同志接管，现办理如下交接： 一、交接日期 2010年5月16日营业前。 二、具体业务的移交 1.库存现金(I011余额),5月15日扎账后报表账面余额为：707907.45元(人民币柒拾万柒仟玖佰零柒元肆角伍分)。账实相符; 2.×××镇×××村×××组×××质押存单20000元(贰万元整)。 三、移交的各登记薄和账簿 1出纳短期移交登记薄一本; 2本年度1月1日至5月15日现金台账。 四、业务章、印鉴章 1.现金收讫章壹枚; 2.现金付讫章壹枚; 3.业务专用章壹枚; 4.“假币”印章壹枚; 5.×××印鉴章壹枚; 6.×××印鉴章壹枚。 五、交接前后工作责任的划分 2,010年5月16日前的出纳责任事项由×××同志负责;2010年5月16日起的出纳工作由×××同志负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。 六、本交接书一式三份（双方各执一分，存档一份) 移交人： 接管人： 监变人： ×××(公章) 2010年5月16日 |
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