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问题 企业股权转让股权转让必须要交纳哪些税
释义
    随着经济发展,各类型企业越来越多,我国也进入全民创业的新阶段,开公司、做股东成为追求财富增长的新时尚。
    企业股权转让要交什么税,我们一起来了解一下。
    企业股权转让主要涉及到增值税、企业所得税、印花税等税种。
    第一,转让股权取得的收入属于企业收入,应当依法缴纳企业所得税。税率视公司类型不同而略有区别,一般情况下为25%,符合条件的小型微利企业为20%。国家需要重点扶持的高新技术企业为15%。
    第二,因为股权转让需要贴花,所以公司需要按照转让书所载金额的万分之五缴纳印花税。
    第三,营改增后股权转让是否缴纳增值税,由于持股主体和转让对象的复杂性,法律目前还没有统一的规定。在实践中,转让非上市公司股权不属于增值税纳税范围。
    另外,在增资扩股中,对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的,还需要缴纳契税。
    一、认缴注册资本转让股权是否需要缴税?
    需要纳税。需要缴纳2种税,分别是:
    1、企业所得税和个人所得税。依照相关规定,只要是取得了转让所得,在扣除必要的购置成本后,如有应纳税所得额应按相关税率缴纳企业所得税或个人所得税。如果经扣除后,没有应纳税所得额,则无需缴纳。企业所得税:正常税率为25%,优惠税率为15%;个税所得税:股权转让个人所得税税率为20%。
    2、印花税。非上市公司股权转让的印花税率为立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。
    二、股权变更的印花税怎么交
    根据《印花税暂行条例》及施行细则的规定,产权转移书据,是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。股权转让合同的双方当事人为纳税义务人,需申报缴纳股权转让印花税。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。非上市公司股权转让的印花税率为:由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。
    【本文关联的相关法律依据】
    《中华人共和国企业所得税法》
    第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。
    第二十八条符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
    
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更新时间:2025/3/30 7:37:28