| 问题 | 贷款财务报表具体包括哪些内容 |
| 释义 | 一份相对完整的财务报告，应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。信贷实践中，很多小微企业一般只能提供最为基础的资产负债表和利润表，如无贷款需求的情况下，大部分小微企业是无法提供现金流量表等。 一、清算审计需要的资料 1、营业执照副本、税务登记证副本（国税、地税） 2、组织机构代码证副本、特殊行业许可证 3、企业章程、协议 4、设立、变更验资报告 5、以前年度审计报告 6、财务会计制度及相关内部控制制度 7、单位组织结构框架图 8、纳税鉴定文件、纳税申报表及税收优惠文件 9、资产负债表、利润表、现金流量表及附注 10、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证 11、银行存款对账单、银行存款余额调节表 12、资产负债表各会计科目期初、期末余额明细表（往来明细需要注明发生日期） 13、现金盘点表、存货盘点表 14、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表 15、固定资产明细表、折旧表及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额发票、行驶证等） 16、无形资产（产权证明包括专利证书、商标证书、土地使用权证书、土地出让金发票、专用技术专家论证报告及研究开发费用明细和单据、购进合同及发票） 17、经营费用，管理费用，财务费用明细表 18、长短期借款合同，有关抵押担保资料 19、房屋租赁合同 20、关联单位及交易明细、或有事项相关资料 21、被审单位声明书 二、双软认证办理的流程是怎样的 （一）双软认证第1步：软件著作权登记。注：全国软件著作权登记统一在北京国家版权中心办理。 软件著作权登记需要提供的资料： 1、填写采集卡 2、著作权人身份证明（公司申请：营业执照副本复印件加盖公章。个人申请：身份证复印件）。 （二）双软认证第2步：软件评测 （1）软件安装光盘 （2）软件测试委托书及软件功能列表。 （三）双软认证第3步：双软认证在当地软件行业协会办理。 软件企业认证申报材料： 1、企业营业执照副本复印件 2、资产负债表、损益表、现金流量表（上一年度12月份） 3、软件收入发票及发票对应的合同（软件收入占企业全部收入35％以上，其中一半为自主研发的软件） 4、科研费用明细账（软件收入占全年总收入的8％以上） 5、大专以上人员名单信息 6、计算机软件著作权登记证书 三、短期贷款的种类： (一)自偿性贷款 自偿性贷款通常用于企业购买存货，以出售存货所得现金偿还。这种贷款便利企业内的正常现金循环。具体过程如下： (1)用从银行借人的现金及其他现金购买原材料、半成品或产成品等存货。 (2)生产出产品或将产品上架以备销售。 (3)销售产品(通常是赊销)。 (4)用收取的现金现款或赊销付款偿还银行贷款。在这种情况下，贷款的期限开始于企业需要现金购买存货，结束于(一般在60～90天后)企业账户上有现金来出具支票偿还贷款。 (二)流动资金贷款 流动资金贷款给企业提供短期信贷，期限从几天到一年左右。流动资金贷款主要用来满足企业客户生产和资金需求的季节性高峰。信贷额度根据生产商在6～9个月期限内任何时刻对银行贷款的最大需求来决定。如果借款者在展期之前偿还了全部或大部分贷款，这种贷款通常可以展期。 流动资金贷款通常是以应收账款担保或以存货作抵押，并且在批准的信贷额度内按实际借入金额计算浮动或固定利息。对未使用的信贷额度要支付承诺费，有时是按全部可获得资金支付。通常还要求客户保留补偿性存款余额，其最低额度根据信贷额度的一定比例确定。 (三)临时建设融资 临时建设融资用于支持房屋公寓、办公楼、购物中心及其他永久性建筑的建设。尽管所涉及的建筑是永久性的，但贷款本身是临时的。贷款为建筑商提供资金雇佣工人、租用建筑设备、购买建筑材料以及整理土地。建设期满，银行贷款通常由另一贷款者(其他银行或非银行金融机构)发放的更长期的抵押贷款偿还。通常，银行在建筑商或土地开发商取得了抵押贷款的承诺，保证建设项目完成后能取得该项目的长期融资时，才会向客户发放贷款。 (四)证券交易商融资 证券交易商融资用于为政府和私人证券的交易商提供短期融资，供其购买新证券及持有现有的证券组合，直到出售给客户或证券到期。这种贷款由交易商持有的政府证券作抵押，质量很高。同时，证券交易商的贷款期限一般都很短，从隔夜到几天，如果信贷市场紧缩，银行能够迅速收回资金，或者以更高的利率发放新贷款。 (五)资产担保贷款 资产担保贷款是由那些预期在将来会转化为现金的企业短期资产作抵押的贷款。作抵押的资产一般是应收账款和原材料或产成品的存货。银行以企业应收账款或存货价值的一定百分比发放贷款。 在资产担保贷款中，借款企业保留对所抵押资产的所有权，有时也将所有权交给银行，于是银行承担了这些资产的一部分将不能如期还款的风险。这种安排最普通的例子是保理，银行在这种情况下实际承担了收取客户应收账款的责任。由于承担了额外的风险和费用，银行通常收取更高的贷款利率，而且以比该客户担保资产更低的比例放贷。 |
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