| 问题 | 对后期借款利息的保护限度 |
| 释义 | 民间借贷利率应是当事人自由协商的结果，本不应予以干预，只因我国民间借贷市场尚不规范，故为防止利率畸高，在司法领域设置上限，以起到引导和规范作用。后期借款利息在计算时是以后期借款本金为基数，因后期借款本金中已包含前期借款利息，即包含复利的计算，为防止其过高，本条对后期（借款期间为多期的，为最终一期）的本息和设置了一个上限，就是以最初的借款本金为基数，以年利率24%计算包括前期和后期在内的整个借款期间的本息和。超过这个数额的部分，人民法院不予保护。该规定在理解中应注意以下几点： 第一，后期借款利息在计算时是以后期借款本金为基数，但对本息和设置的这个上限标准是以最初的借款本金为计算基数，故即使约定的后期年利率没超过24%，后期的本息和仍然可能会超过上限。如前述例2中，前期本金为10万元，前期利息为1.2万元，因约定之利率“月息2分（折算成年利率为24%）”未超出年利率24%，前期利息可计入后期本金，故后期借款本金为10+1.2=11.21万元，后期借款利息即为11.2万×2%×6=1.344万元，后期的本息和为11.2万+1.344万=12.544万元。另一方面，前期加后期的整个借款期间共为12个月，最初借款本金为10万元，以年利率24%计算的整个借款期间的本息和上限为：10×24%+10=12.4万元。可见，虽然当事人约定的利率没有超出年利率24%，但计算得出的最终本息和仍然超出了上限0.144万元。 第二，在实践中，为便于比较判断，可将名义利率折算成实际利率后，再审查有无超过法定上限。如例2中，用实际利率法判断，虽名义年利率为24%，但实际年利率为（1.344÷6）÷10×12=26.88%，已超过24%。但这个主要是在比较有无超出上限的层面上有意义，在判断到底超出上限多少金额时，还是用本息和的标准更为方便，也更有操作性。 第三，虽然设置的本息和上限标准是以最初的借款本金为计算基数，但这并不等于说重新出具的债权凭证无实际意义。在约定的利率远低于年利率24%时，复利的效果体现明显。比如甲向乙出借100万元，约定年利率为10%，借期1年。1年后双方重新出具借条，约定出借110万，年利率和借期未变。按照本条第1款规定，借条上记载的110万元可以认定为后期借款本金。后期借款利息则为110×10%=11万元，期末本利和为121万元，未超过设置的上限标准（100×24%×2+100=148万），可予以保护，假设不保护复利，则两年借款期间产生的利息为100×10%×2=20万，本利和为120万。故本条规定对复利有限保护，一定程度上可促使债务人及时偿还债务。 一、民间借贷利息高算犯罪吗 1、一般的民间借贷只要不超过银行利率的4倍就都是受法律保护的，四倍以外就是不受法律保护的。 2、民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍。 3、在有息借贷中，利率可适当高于银行利率，借贷双方约定的利率未超过年利率24％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 4、借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。 5、借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。 《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24％，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。 |
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