| 释义 |
什么是企业债券发行章程
发行章程应当包括下列内容：
(一)企业的名称、住所、经营范围、法定代表人;
(二)企业近三年的生产经营状况和有关业务发展的基本情况;
(三)财务报告;
(四)企业自有资产净值;
(五)筹集资金的用途;
(六)效益预测;
(七)发行对象、时间、期限、方式;
(八)债券的种类及期限;
(九)债券的利率;
(十)债券总面额;
(十一)还本付息方式;
(十二)审批机关要求载明的其他事项。
发行条件、条款设计要求及其他安排发行基本条件：
《企业债券管理条例》规定发行企业债的条件是(6条)：
(1)企业规模达到国家规定的要求;
(2)企业财务会计制度符合国家规定;
(3)具有偿债能力;
(4)企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利;
(5)企业发行企业债的总面额不得大于该企业的自有资产净值;
(6)所筹资金用途符合国家产业政策。
《证券法》和2008年1月4日发布的《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》规定，公开发行公司债券的条件是：
(1)股份有限公司的净资产额不低于3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于6000万元;
(2)累计债券余额不超过公司净资产(不包括少数股东权益)的40%;
(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;
(4)筹集的资金投向符合国家产业政策，所需相关手续齐全：用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%;用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明;用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%;
(5)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平;
(6)已发行的企业债券或其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态;
(7)最近3年没有重大违法违规行为。
哪些公司可以发行债券
发行公司债券的主体，也就是具有发行公司债券资格的公司为：
股份有限公司;
国有独资公司;
两个以上的国有企业设立的有限责任公司;
两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司。
在这四种可以发行公司债券的主体中，股份有限公司可以发行公司债券是通行的规则，而有限责任公司作为发行主体，则是要求规模较大，有可靠的信誉，支持其正常的发展。
从上文中律聊网律师为大家详细介绍了关于企业债券发行章程的相关问题，详细大家都有了解。国家部门对于企业发行债券来说，由于其风险的问题，对此的要求也更为的严格，故大家一定要多加注意，并且在投资的时候要结合自己的实际状况。
该内容由 梁勤栓律师
和 律说律答 共创回答
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