| 问题 | 增值税发票怎么报销 |
| 释义 | 增值税发票报销流程如下： 1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批； 2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批； 3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务审核； 4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批，财务经理的费用由主办会计审核。 增值税发票报销注意事项如下： 1、发票上无纳税人识别号不能报销。这一串号码可不能小看，因为增值税发票上没有纳税人识别号的是不能报销的； 2、盖章不规范的发票不能报销。章盖得不规范的发票不能报销，所以拿到发票时必须确认是否存在盖章错误（必须加盖发票专用章，不得用财务章或者公章代替）、盖章模糊、未加盖发票专用章等情况； 3、发票税率的发票不能报销。拿到发票后须检查发票税率是否开具正确，尤其是增值税普通发票，比如住宿费增值税普通发票税率开成了免税的税率，发票税率开错就是不合格发票，不能报销，也不能作为扣税凭证。 法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》第四条 国务院税务主管部门统一负责全国的发票管理工作。省、自治区、直辖市税务机关依据职责做好本行政区域内的发票管理工作。 财政、审计、市场监督管理、公安等有关部门在各自的职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。 |
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