| 问题 |
发票已抵扣但对方要红冲怎么处理 |
| 释义 |
一、发票已抵扣但对方要红冲怎么处理
1、根据国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单（申请单）所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报（申请单）时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报（申请单）时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
2、法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条
开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（1）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（2）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（3）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
二、电子发票怎么红冲
1、登陆增值税发票税控开票系统；
2、点击发票管理，若未进行发票读入，先点击发票读入按钮，确认读入发票信息若已读入发票，可直接点击发票填开按钮，选择“电子增值税普通发票填开”；
3、确认当前发票代码、号码，点击确认；
4、正常填写发票内容，注意记录开具发票代码、号码、金额信息，点击保存，完成填开流程；
5、系统自动跳转填开下一张电子增值税普通发票信息，点击确认，进入下一张电子增值税普通发票填开界面；
6、点击上方”红字“按钮；
7、在弹出框内二次填入记录的对应蓝字发票的发票代码、号码，点击”下一步”按钮，确认对应蓝字发票，进入发票填开界面，当前发票信息与之前开具的蓝字发票信息一致，但是金额为负，确认无误后点击”保存“按钮。
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