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问题 银行收取资金托管费是什么费用
释义
    1、在银行贷款,银行收取资金托管费可以计入短期投资科目;
    2、具体分录是:借:短期投资、贷:银行存款
    33、资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人,依据有关法律法规,与委托人签订委托资产托管合同,安全保管委托投资的资产,履行托管人相关职责的业务。银行托管业务的种类很多,包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金托管、信托资产托管、农村社会保障基金托管、基本养老保险个人账户基金托管、补充医疗保险基金托管、收支账户托管、合格境外机构投资者托管、贵重物品托管等等。
    一、私募基金托管机构的管理
    1、券商的管理条件
    (1)净资产和资本充足率符合有关规定;
    (2)设有专门的基金托管部门;
    (3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数;
    (4)有安全保管基金财产的条件;
    (5)有安全高效的清算、交割系统
    (6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施;
    (7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;
    (8)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。
    2、券商基金托管机构权利
    基金托管人的权利主要有:
    (1)保管基金的资产;
    (2)监督基金管理人的投资运作;
    (3)获取基金托管费用。
    3、券商基金托管机构义务
    基金托管人的义务主要包括如下内容:
    (1)保管基金资产;
    (2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证;
    (3)负责基金投资于证券的清算交割,执行基金管理人的投资指令,负责基金名下的资金往来。
    二、投资基金的特点
    1、资金集合。将投资者们的少量资金结合起来,形成大量资金进行分配投资。
    2、专业管理。基金管理机构公司拥有大量的专业研究团队和强大的信息优势,能够深入分析、专业研究。
    3、风险共担,收益共享。基金投资收益扣除一般费用后,剩余归按照投资人所持基金份额进行分配,投资产生的风险也由投资者共同承担。
    4、独立托管,监管严格。为保证基金资产安全,由基金托管人保管,基金管理人进行投资操作,相互独立,相互制约、相互监督,有效保护资金安全和投资者权益。
    法律依据:
    《中华人民共和国证券投资基金法》第五十六条基金募集申请经注册后,方可发售基金份额。
    基金份额的发售,由基金管理人或者其委托的基金销售机构办理。
    
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更新时间:2025/3/14 19:07:56