| 问题 | 银行收取资金托管费是什么费用 |
| 释义 | 1、在银行贷款，银行收取资金托管费可以计入短期投资科目； 2、具体分录是：借：短期投资、贷：银行存款 33、资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。银行托管业务的种类很多，包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金托管、信托资产托管、农村社会保障基金托管、基本养老保险个人账户基金托管、补充医疗保险基金托管、收支账户托管、合格境外机构投资者托管、贵重物品托管等等。 一、私募基金托管机构的管理 1、券商的管理条件 (1)净资产和资本充足率符合有关规定； (2)设有专门的基金托管部门； (3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数； (4)有安全保管基金财产的条件； (5)有安全高效的清算、交割系统 (6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施； (7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度； (8)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。 2、券商基金托管机构权利 基金托管人的权利主要有： (1)保管基金的资产； (2)监督基金管理人的投资运作； (3)获取基金托管费用。 3、券商基金托管机构义务 基金托管人的义务主要包括如下内容： (1)保管基金资产； (2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证； (3)负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来。 二、投资基金的特点 1、资金集合。将投资者们的少量资金结合起来，形成大量资金进行分配投资。 2、专业管理。基金管理机构公司拥有大量的专业研究团队和强大的信息优势，能够深入分析、专业研究。 3、风险共担，收益共享。基金投资收益扣除一般费用后，剩余归按照投资人所持基金份额进行分配，投资产生的风险也由投资者共同承担。 4、独立托管，监管严格。为保证基金资产安全，由基金托管人保管，基金管理人进行投资操作，相互独立，相互制约、相互监督，有效保护资金安全和投资者权益。 法律依据： 《中华人民共和国证券投资基金法》第五十六条基金募集申请经注册后，方可发售基金份额。 基金份额的发售，由基金管理人或者其委托的基金销售机构办理。 |
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