| 问题 | 节税与避税的概念及区别 |
| 释义 | 合法节税是纳税人的权利，但需避免逃税。避税是利用税法漏洞合法减税，但需谨慎，避免被认定为逃税。税务律师提醒大家应聘请专业税务法律顾问进行合法税务筹划，避免逃税风险。 法律分析 节税，也就是税务筹划，是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反《税法》的前提下，所取得的收益应属合法收益。避税是纳税人利用《税法》的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。所以避税被称之为“合法的逃税”。避税具有非违法性、策划性、权利性、规范性和非倡导性的特点。作为一名专业的税务律师在此善意的提醒大家，节税是在合法的情形下进行的税务筹划，大家可以聘请专业的税务法律顾问进行，应当谨慎采取避税手段，坚决杜绝逃税。避税不当也容易会被认定为逃税，存在较大的税务风险。 拓展延伸 节税与避税的策略与实施方法 节税与避税的策略与实施方法是指在合法范围内，通过运用税收法律和规定，以最大程度地减少个人或企业应缴纳的税款。节税的策略包括合理利用税收优惠政策、降低税基、合理安排资金流动等。避税的策略则是通过合理的税务规划，避免或减少应缴纳的税款。实施节税与避税的方法包括合理的财务管理、合理的企业结构安排、合规的税务申报等。然而，需要强调的是，节税与避税应当在合法合规的前提下进行，避免违反税法规定，以免引发法律风险和纳税风险。因此，个人或企业在实施节税与避税策略时，应咨询专业的税务律师或会计师，确保合法性和合规性。 结语 在合法的前提下，节税与避税是纳税人的权利和筹划手段。然而，避税应当谨慎进行，避免违反税法规定，以免引发法律风险和纳税风险。作为一名专业的税务律师，我建议大家在进行节税与避税策略时，应咨询专业的税务律师或会计师，确保合法性和合规性。合理利用税收优惠政策、降低税基、合理安排资金流动等是节税的策略，而避税的策略则是通过合理的税务规划，避免或减少应缴纳的税款。请注意，避税不当也容易被认定为逃税，存在较大的税务风险。因此，我们应坚决杜绝逃税行为，遵守税收法律法规，合法合规地进行节税与避税。 法律依据 中华人民共和国城市维护建设税法：第五条契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。 中华人民共和国契税法：第五条契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。 中华人民共和国个人所得税法（2018修正）：第四条下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和国家发行的金融债券利息； （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （四）福利费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）军人的转业费、复员费、退役金； （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； （八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； （九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； （十）国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。 |
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