| 释义 |
上个月的预付款，这个月收到发票，如何进行冲账？？很简单,当你收到你的供应商或客户开来发票是,如果是费用类的东西直接出费用科目就行了,如果是库存商品的东西那么就库存商品..我下面处理按照费用类来处理1)收到发票的时候:借:管理费用/销售费用--相关明细科目 1200 贷:预付账款-XX公司 800 应付账款-XX公司 4002)B公司付款给上述公司时,做一个三方转帐协议,要求是你们的A、B及和你们公司往来的那家公司/转帐协议，为A公司委托B公司付款给XX公司，均由你们A、B及和你们公司往来的那家公司盖相关硬件章印，经办人日期等。三方协议OK。。最后按照三方协议入帐：借：应付账款-XX公司 400 贷：其他应付款/应付账款/应收账款/--B公司 400（主要看你们2家公司AB之间的业务关系选择相应的记账科目就OK了这就是关于您问题的相关法律。
该内容由 杨振军律师
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