| 问题 | 基金净值是什么意思？ |
| 释义 | 基金拥有的资产，包括股票、债券、货币市场工具等，这些资产的价值会随着市场每天的波动而变化，所以基金资产价值也会有所变化。基金拥有的资产减去费用，就是基金资产净值;而把基金资产净值再除以基金所发行的总份额，就是单位净值了。用公式表示如下：基金资产净值=总资产-总负债基金单位净值=基金净值/基金总份额例如，截至2006年12月29日，A基金的基金资产净值为45亿元，总份额为30亿份，A基金的单位净值计算如下：单位净值=45/30=1.50(元)投资者进行基金的申购和赎回时，都要按照单位净值计算。基金公司和托管人在每天交易结束后都会计算基金净值，并相互对照核实。目前国内基金都投资于国内金融市场，基金单位净值通常在当日下午6点钟后便会在基金公司网站上公布，并会刊登在次日的证券类报纸和网站上。投资者在查询基金净值的时候，经常会碰到两个净值——单位净值和累计净值。累计净值代表单位净值加上基金成立后每份额分红的总和，也就是加上了过往基金分红之后的净值。用公式表示如下：累计净值=单位净值+基金成立后每份额累计分红例如，截至2006年12月29日，A基金的单位净值为1.20元，累计净值为2.20元。这说明A基金成立以来每份额累计分红1元(可能是多次分红)。如果您在2006年12月29日收盘前申购该基金，是按1.20元的单位净值成交。累计净值包含了基金过往分红的信息，能够较充分说明该基金成立之后的投资运作成果。因此，看一只基金的过往业绩，不能单看单位净值，还应结合累计净值来看。例如：A基金和B基金同时成立，一年后两只基金的单位净值均为1.10元。不同的是，A基金的累计净值为1.15元，B基金的累计净值为1.30元。假如过去一年同时持有两只基金，显然B基金带来了更高的收益。 【本文关联的相关法律依据】 《中华人民共和国证券投资基金法》第十九条规定：公开募集基金的基金管理人应当履行下列职责： （一）依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜； （二）办理基金备案手续； （三）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资； （四）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益； （五）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； （六）编制中期和年度基金报告； （七）计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； （八）办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项； （九）按照规定召集基金份额持有人大会； （十）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； （十一）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为； （十二）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。 |
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