| 问题 | 公司怎么申请股票上市？ |
| 释义 | 1、公司申请股票上市需要满足什么条件? 股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件： (1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行; (2)公司股本总额不少于人民币3000万元; (3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上; (4)公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。 2、公司申请股票上市的程序 (1)向证券交易所提出申请。 申请股票上市交易，应当向证券交易所报送下列文件： A、上市报告书; B、申请股票上市的股东大会决议; C、公司章程; D、公司营业执照; E、依法经会计师事务所审计的公司最近三年的财务会计报告; F、法律意见书和上市保荐书; G、最近一次的招股说明书; H、证券交易所上市规则规定的其他文件。 (2)证券交易所审核同意。 (3)公告。 股票上市交易申请经证券交易所审核同意后，签订上市协议的公司应当在规定的期限内公告股票上市的有关文件，并将该文件置备于指定场所供公众查阅。 签订上市协议的公司除公告前条规定的文件外，还应当公告下列事项： A、股票获准在证券交易所交易的日期; B、持有公司股份最多的前十名股东的名单和持股数额; C、公司的实际控制人; D、董事、监事、高级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况。 3、企业申请IPO前需要注意的问题 (1)主营业务突出、有完整的业务体系，具有独立经营能力。 通过改制重组完善和突出主营业务(应占公司营业收入的80%左右)，将盈利能力强的业务纳入上市范围，将非主营业务或者盈利能力不强的业务剥离，从而较少净资产、增强净资产收益率，进而提高公司盈利能力。通过资产重组还应形成完整独立的产、供、销体系，避免同业竞争及关联交易，同时还要做到主体的五个独立：资产完整独立、人员独立、业务独立、财务独立、机构独立。 (2)高管人员不能发生重大变化。 《首发办法》要求发行人近三年的高级管理人员无重大变更。发行人高级管理人员在上市前发生变动可能预示着公司的盈利能力下滑、经营风险增大或者逃避责任等不利情形的存在或者对未来的发展及战略实施产生重大影响。 (3)股权关系清晰、不存在法律障碍、不存在股权纠纷隐患，不存在委托持股、信托持股、工会持股情形。 (4)避免存在关联交易及同业竞争的情形。 上市规则对此有明确要求，亦是审核重点。现实中拟上市公司大多都存在一定的关联交易和同业竞争。对于关联交易，拟上市公司在重组过程中应重点把握其比重及公允性;对于同业竞争，虽然持股5%以下的股东可以不予披露，但证监会相关人士也强调了：持股5%以下的股东与拟上市公司同行业竞争的情形也应当避免。上市规则要求明确了拟上市公司关联交易的限制。 (5)税务及环保问题。 包括重组产生的税务及重组前企业应缴或欠缴的税款，通过改制重组应将原企业应缴欠缴税款补交齐全完整，因为是否合法纳税也是上市审核的重点考察项。在整个审核过程中，环保问题是上市审核中唯一一票否决的审核项。而现实中，该问题往往是较为容易被遗忘的事项，尤其是成熟型老企业。所以拟上市公司在重组阶段也应当对该事项尤为注意。 (6)操作频率低、少、简为好。 企业上市是一项繁琐复杂的系统工程，而上市前的企业改制则是企业上市工作的重要基础和关键之一。如果说设立或改制为股份有限公司是企业进入资本市场的第一道门槛，那么上市前改制重组则是否规范则是进入资本市场重要通行证。 |
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