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问题 商业承兑汇票贴现的手续应该怎么办理
释义
    1、汇票持有人将未到期的汇票交给银行,向银行申请贴现,填制一式五联“贴现凭证”,银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息,将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。
    2、贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述“贴现凭证”的有关内容,如贴现申请人的名称、账号、开户银行,贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码,汇票承兑人的名称、账号和开户银行,汇票金额的大、小写等。
    3、填完贴现凭证后,在第一联贴现凭证“申请人盖章”处和商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴,然后一并送交开户银行信贷部门。
    4、开户银行审查无误后,在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样,并加盖有关人员印章后送银行会计部门。银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核,并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后,按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。
    5、银行会计部门填写完贴现率、贴现利息和实付贴现金额后,将贴现凭证第四联加盖“转讫”章后交给贴现单位作为收账通知,同时将实付贴现金额转入贴现单位账户。
    6、贴现单位根据开户银行转回的贴现凭证第四联,按实付贴现金额作银行存款收款账务处理。
    二、申请商业承兑汇票贴现的资料有哪些?
    1、客户贴现申请。
    2、申请企业营业执照、企业代码证、税务登记证及法人代表身份证的复印件。
    3、拟贴现的未到期的票据原件及复印件。
    4、与票据相符的商品交易合同。
    5、有关履行该票据项下商品交易合同的发票、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。
    6、近两年及最近一期的各类财务报表。
    7、银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、企业代码证、法人代表身份证的复印件。
    8、有处分权人的抵(质)押承诺及抵(质)押物清单和所有权、产权证明。
    9、银行认为需要的其他资料。
    
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更新时间:2024/12/24 10:05:33