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问题 个人独资企业和有限公司的税务区别
释义
    个人独资企业和有限公司的税务区别是所得税缴纳不同、建账要求不同和支付方式不同,具体如下:
    1、所得税缴纳不同。个人独资企业只需缴纳企业所得税;一人有限公司除公司缴纳企业所得税外,股东也需缴纳个人所得税。
    2、建账要求不同。个体工商户需要建立收支凭证粘贴簿、进销货登记簿,完整保存有关纳税资料。个人独资企业和一人有限公司必须建立财务制度,进行会计核算。
    3、支付方式不同。定期定额征收个人所得税,税务机关依照法律、行政法规的规定,个体工商户的某个位置,一定经营期间,应税收入的一定范围内的业务(包括业务编号)或收入的数量(以下简称“配额”)的验证,和计税依据,确定其应纳税额。个人独资企业投资者应缴纳的个人所得税,应当按年计算,分月或分季预缴。投资者应在每月或季度结束后7日内预付。结案时间为每年年底后3个月内。公司的企业所得税应按月或按季度预缴。企业应当自月末或者季度终了之日起十五日内,不分损益,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
    税务机关征收的税款如下:
    1、流转税类: 增值税、消费税、营业税、关税;
    2、所得税类: 企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税;
    3、资源税类: 资源税、城镇土地使用税;
    4、特定目的税类: 城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税(目前暂停征收)、土地增值税;
    5、财产税类: 房产税、城市房地产税、遗产税(目前没有立法开征);
    6、行为税类: 车船使用税、车船使用牌照税、印花税、契税、证券交易税(目前没有立法开征)、屠宰税、筵席税;
    7、农牧业税类: 农业税(含农业特产税)牧业税。
    综上所述,个人独资企业注册资金无需实缴。个人独资企业的典型特征是个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益。因此个人独资企业的投资人承担无限责任,投人企业的财产与其他个人财产难以分离,随时可以增加也可以减少,所以规定出资蕞低限额没有什么实际意义,不存在认缴还是实缴的问题。
    【法律依据】:
    《中华人民共和国个人独资企业法》第四条
    个人独资企业从事经营活动必须遵守法律、行政法规,遵守诚实信用原则,不得损害社会公共利益。
    个人独资企业应当依法履行纳税义务。
    
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更新时间:2025/4/1 23:12:50