| 问题 | 信用证结算的程序和规则? |
| 释义 | 信用证结算过程比较复杂，一般是开证申请人(买方)先向其开户银行提出开证申请，由银行开出信用证交给受益人所在地(卖方地)银行，卖方地银行收到信用证后，通知卖方按信用证条款发货并准备好相应单据，卖方将全部单据连同信用证一并交给卖方地指定银行，该银行根据信用证条款逐项审核单据无误后，将货款扣除议付利息后交给卖方。卖方地指定银行再将全部单据寄交给开证银行，开证银行经审核无误后偿付货款，并通知买方付款赎单，买方拿已付款的银行单据到货运公司提取货物。 按《国内信用证结算办法》的规定，签发信用证应包括以下条款：开证行名称及地址;开证日期;信用证编号;不可撤销、不可转让信用证;开证申请人的名称和地址;受益人名称及地址(一般为卖方);通知行名称;信用证有效期及有效地点;交单期;信用证金额;付款方式;运输条款;货物描述;单据条款;其他条款;开证行保证文句。《国内信用证结算办法》就信用证结算的程序，包括开证与通知、议付、付款、单据审核标准等作了明确规定。违反《国内信用证结算办法》的应承担以下法律责任： 第一，开证行对符合信用证条款的单据无理拒付、拖延付款的，应按单据金额每天 0.05%向议付行或受益人支付赔偿金，并对其处以按单据金额每天0.07%罚款。 第二，通知行未按规定时间作出信用证通知的，对其处以通知手续费10倍的罚款。 第三，非法开办信用证业务的金融机构，应承担信用证上的责任，人民银行应没收其手续费所得，根据情节轻重，对其处以3万元以下的罚款，并追究有关责任人员的责任。 第四，非法使用者的责任。对于伪造、变造信用证或伪造、变造附随的单据、文件的，或者利用伪造的信用证进行诈骗的，依照《刑法》的有关规定追究其法律责任。 一、信用证诈骗罪与相似犯罪如何界定 1、注意区分罪与非罪的界限。本罪属于行为犯，即行为人只要实施了刑法规定的四项行为之一的就构成本罪，不要求造成实际的危害后果。进行信用证诈骗活动，涉嫌下列情形之一的，应予追诉： (1)使用伪造、变造的信用证或者附随的单据、文件的； (2)使用作废的信用证的； (3)骗取信用证的； (4)以其他方法进行信用证诈骗活动的。但是，在司法实践中，对于情节显著轻微危害不大的，也应根据《刑法》第13条的规定，不以犯罪论处。 2、本罪与伪造、变造金融票证罪的界限。实践中存在着行为人先伪造、变造信用证，然后又利用伪造或者变造的信用证进行诈骗活动，在这种情况下，应适用牵连犯的处罚原则，从一重罪即以信用证诈骗罪处罚。 3、本罪与贷款诈骗罪的界限。实践中，一些不法分子为骗取银行贷款，预先编造虚假的事实，骗取进口商与其订立货物买卖合同后为其开具信用证，得到信用证后，向自己所在地银行作抵押，申请贷款，得款后挪作他用或携款潜逃。 |
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