| 问题 | 专票如何红冲发票 |
| 释义 | 专票红冲发票操作流程如下： 1、打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”、“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，即可调出一张新的普通发票界面； 2、点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次，再点击“下一步”（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击）； 3、接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮； 4、再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票即可开具成功。 冲红和红冲的区别： 一、冲红。 发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。 二、红冲。 红冲就是红字冲账法。就是当你的会计账簿登记错误时不能直接将错误账页销毁，一定要用规定的会计方法冲销错误的会计账簿，然后再用蓝字登记正确的新账。 综上所述，红色增值税专用发票的填开比普通发票要繁杂一下，主要是需要先填开一张信息表。假如购买方早已将原蓝字发票申请抵税或是因为遗失等缘故，没法退还给销货方，那么这张信息表就由购买方填开。假如销货方没有将原蓝字发票给购买方，或是购买方没有申请抵税且可以将发票退还给销货方，那么这张信息表就由销货方来填开。 【法律依据】： 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。 |
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