| 问题 | 贴现与再贴现的适用范围及影响因素 |
| 释义 | 贴现是企业拿未到期的承兑汇票向银行换现金，再贴现是商业银行将已贴现的票据向央行贴现。再贴现限制条件包括资格、限额、政策规定、汇票要素和来源。贴现利息计算公式为贴现金额×贴现天数×月贴现率/30或年贴现率/360。 法律分析 一、贴现与再贴现的区别 贴现是企业拿未到期的承兑汇票向金融机构换现金（扣除贴息），银行到期向出票人收钱。贴现是商业银行的债权。 再贴现是指商业银行将已给票据持有人贴现的票据向央行贴现。央行给商业银行现金后，商业银行就欠了央行的钱，所以再贴现是商业银行的负债。 二、不能办理再贴现的情形 1、按照金融机构营业执照经营范围，不具备贴现业务资格或不在该分行营业管理部开户的机构。 2、在对商业银行实行限额控制条件下，申请人的再贴现限额已使用完毕。 3、承兑申请企业或贴现申请企业不符合政策规定的汇票。 如：不符合国家产业政策，尤其是国家经贸委颁布的《淘汰落后生产能力、工艺和产品的目录》、《工商投资领域制止重复建设目录》中限制发展项目的汇票。 4、资料要素不符合条件规定的汇票。 如：汇票的背书不连续;汇票上的承兑签章不清楚，大、小写金额不一致;汇票有涂改及其它记载事项不完整;转贴现没有加盖转贴现申请行的汇票专用章(没有汇票专用章的可用公章代替);贴现凭证等要素有误或不齐全，或有明显事后填写和涂改痕迹;贴现凭证没有贴现行的转讫章。 5、申请再贴现的汇票来源于该申请机构系统外转贴现买入的。 三、再贴现利息怎么算 贴现利息的计算公式为：贴现利息=贴现金额×贴现天数×月贴现率/30，或者为贴现利息=贴现金额×贴现天数×年贴现率/360。在贴现率的计算公式下，实际付款金额=票面金额-贴现利息，贴心利息是指汇票持有人向银行申请票面金额而付给银行的利息。 结语 贴现与再贴现的区别在于，贴现是企业将未到期的承兑汇票向金融机构换现金，商业银行作为债权人在到期时向出票人收钱；而再贴现是商业银行将已贴现的票据向央行再次贴现，商业银行则成为央行的债务人。再贴现的情形包括金融机构资质不符、再贴现限额已用完、汇票不符合政策规定、汇票要素不符合条件、汇票来源于系统外转贴现等。再贴现利息的计算公式为贴现金额乘以贴现天数乘以月贴现率除以30，或者贴现金额乘以贴现天数乘以年贴现率除以360。 法律依据 中华人民共和国票据法（2004修正）：第二章 汇票 第六节 追索权 第六十一条 【追索权的发生】汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。 汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权： （一）汇票被拒绝承兑的； （二）承兑人或者付款人死亡、逃匿的； （三）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。 中华人民共和国票据法（2004修正）：第二章 汇票 第五节 付款 第五十六条 【受托收款银行和受托付款银行的责任】持票人委托的收款银行的责任，限于按照汇票上记载事项将汇票金额转入持票人账户。 付款人委托的付款银行的责任，限于按照汇票上记载事项从付款人账户支付汇票金额。 中华人民共和国票据法（2004修正）：第二章 汇票 第二节 背书 第三十五条 【委托收款背书和质押背书及其效力】背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。但是，被背书人不得再以背书转让汇票权利。 汇票可以设定质押；质押时应当以背书记载“质押”字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。 |
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