| 问题 | 现金流量表的具体定义是什么 |
| 释义 | 现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。 现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表的替代物。它详细描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流。这张表由财务会计标准委员会于1987年批准生效，因而有时被称为FASB95号表。这份报告显示资产负债表(BalanceSheet)及损益表(IncomeStatement/ProfitandLossAccont)如何影响现金和等同现金，以及根据公司的经营，投资和融资角度作出分析。 一、企业融资需要准备哪些材料？ 1、贷款申请书(公司简介、借款原因、用途、金额、期限、担保方式、还款来源等)； 2、有效的法人登记证明正本复印件(须验看正本原件)； 3、法定代表人资格认定书、身份证复印件。(授权办理的，还应出具授权书、受权人身份证复印件)； 4、申请时前三年的年度财务报告(包括资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注)和申请前一个月的财务月报表；以及纳税申报表及增殖税发票； 5、按《公司法》设立的客户(含保证人，下同)，应提供公司章程、连续的验资报告、股东名单、主要经营管理者的简历等； 6、有效的贷款证卡； 7、贷款用途证明资料(如购销合同等)； 8、股份制企业要提供股东会或董事会决议(当面签名)； 9、担保方式是保证担保的，应提供保证人的上述资料； 10、担保方式是抵(质)押担保的，应提供抵(质)押品清单、抵(质)品物权凭证原件和所有权人同意抵(质)押的书面证明。 二、中小企业融资是怎样 中小企业融资是指金融机构针对中小企业推出的定制化融资解决方案，由现有企业筹集资金并完成项目的投资建设，无论项目建成之前或之后，都不出现新的独立法人。贷款和其他债务资金实际上是用于项目投资，但是债务方是公司而不是项目，整个公司的现金流量和资产都可用于偿还债务、提供担保；也就是说债权人对债务有完全的追索权，即使项目失败也必须由公司还贷，因而贷款的风险程度相对较低。 |
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