| 问题 | 青岛小微企业怎样报税 |
| 释义 | 一、国税 1、增值税一般每月10日前申报，看有无外销；如无外销。当月应交增值税＝销项税额－（期初留抵＋（进项税额－进项税额转出）），如果为正数为当月应交税金，如为负数当月留抵，不用缴。如所属期1月，你应在2月1－10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税，同时在网上申报增值税，核对当月认证的发票和销售货物发票，申报成功后。用IC卡进行报税，成功即可。 2、企业所得税每季末后1－15日申报，主要根据利润表进行申报收入、当季利润总额及所得税税率。企业所得税＝当季利润总额＊25％，或累计利润总额＊25％－已交企业所税税。 二、地税：城建税、教育费附加＝（增值税＋营业税＋消费税）的税额＊3％，其他税费依当地地税规定办理。代扣代缴个人所得税＝（工资薪金收入－2000）＊适用税率－速算扣除税每月10月前申报，遇节假日顺延。 3、正常每月先将凭证入账、成本资料收集。月底对银行账、成本、销项、进项，无误后在次月8日前结账，按上述进行纳税申报。 4、因地域并异，以及具体内容繁复。遇其他问题，建议参考最新的如注会税法等，希望对您有帮助。有误之处，还请指正。 三、小微企业网上报税流程1．登录核对日期（密码1）系统维护纳税核定基本信息维护输入税号保存退出；2．重进软件系统维护纳税核定申报表选择选择完保存显示到主界面；3．数据传输其他传输设置通讯参数（只填写注册码，选择互联网）其他传输字典信息下载远程下载成功退到主界面；4．系统维护纳税核定基本信息维护查看下载信息是否正确；5．增值税：（上网）数据传输其他传输销项发票下载远程提示下载成功确认退出进项发票下载远程提示下载成功退出到主界面；发票处理销项发票普通发票数据录入（a：想要录入需先点击“增加”；b：含税销售额指实际销售额不包括作废发票额；c：税率一次只能选一种；d：发票份数指总份数包括作废发票数）可对其修改删除保存返回即可销项发票无票销售录入方法同普通发票保存返回进项发票其他进项发票数据录入录入方法同普通发票保存退出进项发票货物运输发票数据录入录入方法同普通发票保存返回；7．报表填写增值税填写各表（增值税附表三和四由系统自动生成）各表填写完毕后一定要保存退出数据审核单击“审核”审核成功确定返回到主界面；8．上网数据传输数据上报生成数据远程上报提示申报成功确认返回到主界面；9．上网数据传输数据上报申报情况反馈信息查询打印选择报表打印即可 （A4）。 |
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