| 释义 |
业务招待费应坚决贯彻可接待可不接待，不接待，可参与可不参与接待人员，不参与，可发生可不发生费用，不发生，态度热情，费用从简的原则。
业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。
严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部门不予报销。
接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。
一、业务招待费报销流程
1、业务招待费的支出实行预先申请，实报实销的管理方式。
2、业务招待费发生前需要在企业微信上向部门主管提出申请，包括招待对象、人数、时间、地点、陪同人员等，部门主管同意后方可安排。如遇特殊情况，无法提前申请，须事后补申请。
3、报销发票须遵循以下原则：
（1）定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。单次报销必须为同一单位提供的发票，发票归属地与费用实际发生地必须一致。
（2）如遇特殊情况，收费单位不能提供发票的，可以在提供付款截图或收费小票后，用其他发票代替，票据报销必须在发票背面用铅笔写明情况，由部门主管审批后方可报销。
二、业务招待费报销标准
报销时费用低于上限，则实报实销；高于上限部分，公司不予报销。如有特殊情况，需提前在企业微信进行业务招待费用申请时进行说明，并由部门主管审批后方可进行报销。
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