| 释义 |
1、首先，由报销人员填制“费用报销单；
2、填写好之后，在“报销人”处签名；
3、签好名之后，交部门经理审批，并在“部门审核”处签名；
4、部门经理签名之后，在交由总经理审批，并在“领导审批”处签名；
5、部门经理签名后，提交给会计主管审核，并在“会计主管”处签名；
6、会计主管签名，交由财务经理复核，并在“复核”处签名；
7、财务经理复核后，交由出纳人员，出纳人员核对借支情况，核对后，在“出纳”处
签名，并通知领款人，前往财务室领款；
8、领款人收到款项之后，在“领款”处签名；
9、报销人领款后，出纳将费用报销单进行整理，并登记现金银行日记账，最后交由会
计人员记账，会计人员记账后，在“会计“处签名，并将费用报销单及凭证归档。
一、费用单据要求有哪些？
费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
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